金凯生科:现金流量是期间金额,不存在“投资活动现金余额”
金凯生科董秘:尊敬的投资者,您好!现金流量是期间金额,不存在"投资活动现金余额"。如果您想问的是公司投资活动净现金流量,可以查看公司现金流量表及其附注。感谢您对公司的关注!投资者:董秘您好,注意到贵公司以氟化工为主,用CDMO医药行业上市,请问贵公司有无财务造假的可能?金凯生科董秘:尊敬的投资者,...
现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账...
孚能科技:受限资金导致资产负债表与现金流量表现金余额差异
金融界12月4日消息,孚能科技在互动平台表示,资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额之间的差异主要与受限资金有关,包括票据保证金、信用证保证金等。本文源自金融界AI电报
投资者提问:公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及...
公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额差异很大,请问原因何在?董秘回答(孚能科技SH688567):尊敬的投资者,您好。相关报表差异主要涉及受限资金,包括票据保证金、信用证保证金等,感谢您对公司的关注。
读懂上市公司报告之如何基于现金流量表分析公司偿债能力?
现金流量表和偿债能力相关的指标主要是现金流量比率、净现金流量负债比率。现金流量比率计算公式如下:现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债在上式中,“流动负债”可以是年末流动负债总额,也可以是全年平均流动负债数额。该指标表示公司偿还即将到期债务的能力,是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大,表明公司...
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
一、现金流量表的审计程序二、经营活动产生的现金流量的异常特征①营业收入和净利润与经营性现金流量相背离②拥有与经营业绩不相匹配的现金余额③异常增加的应付账款④资产减值准备的大额计提⑤经营活动净流量持续为负三、投资活动产生的现金流量的异常特征...
钱去哪儿了?贵州百灵半年报现金余额近5亿,却被法院执行3千万
即使是在执行事件发生后的2023年10月27日发布的第三季度财报,其第三季度期末现金及现金等价物余额也达到2.791亿元,持续经营净利润也达到1.409亿元。不过,在财报中也有一些不太乐观的数据,比如其现金流。据其发布的第三季度现金流量表数据,其经营活动产生的现金流量净额为-7586万,投资活动产生的现金流量净额...
龙佰集团:货币资金与现金及现金等价物差异原因解析
金融界6月3日消息,有投资者在互动平台向龙佰集团(15.560,-0.74,-4.54%)提问:请问:资产负债表货币资金余额:2023年末70.07亿元,2024年一季末82.29亿元。现金流量表现金及现金等价物余额:2023年末16.01亿元,2024年一季末29.7亿元,相差如此巨大是哪些因素呢。
拆解财务指标:现金比率
上面提到,现金比率是采用资产负债表中的时点数进行计算,时点数据本身存在缺陷,那么为了弥补这种缺陷,可以考虑使用期间数据来对指标进行改善,这样就衍生了现金流量比率这个指标。现金流量比率=经营性现金流量净额/流动负债,与现金比率的差异在两个方面:第一是将分子由资产负债表中的时点数转化为现金流量表中的余额,第二...
强达电路创业板IPO:高达一百二十余项财务数据和指标呈现规律性...
从上表中涉及高达19项与营业收入直接相关的规律性数据合计总额约为67.32亿元来看,正好是发行人2019年度-2023年度累计营业收入33.53亿元的2倍来看,发行人的营业收入可能是精心策划或安排好的数据,且从表现出非常严谨逻辑性结果来看,大概率系人为干预的数据结果,因此发行人营业收入的真实性应该不容乐观。