直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
1.资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益状况的报表。根据各项总账科目的余额,将其分类为资产和负债两个大类,并按照对应的子类别填列在资产负债表中。例如,将现金科目的余额填列在资产类别下的流动资产部分;将应付账款科目的余额填列在负债类别下的流动负债部分。2.利润表利润表是一份反...
支付最后的黑盒,账务核心
总账科目在系统实现层面就是一张总账汇总表。图6:总账类科目特性2.3.2明细类科目一级以下的科目是明细类科目,可以由企业自行设置。明细科目只允许末级科目设置账户和账簿,中间的科目仅做分类使用。末级科目层级按照不同业务场景有三级、四级,一般来说银行资金链路较短是三级,支付机构有订单因此多为四级。图7...
贵阳银行股份有限公司第六届监事会2024年度第一次会议决议公告
3.获取利息计提明细清单,检查是否所有重大生息资产及付息负债均包含在内、利率是否符合国家政策及银行内部规定、利息计提基数是否计算正确、利息是否按照设定的利息计提公式计算;对于手工计息或手工进行利息调整的,了解是否有合理原因,并抽取重大利息调整凭证进行测试。4.对于重大的表外利息收回,结合贷款本金变动分析其合理...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
“预收账款”明细科目贷方+“应收账款”所属明细科目的贷方。4、应付职工薪酬项目。应根据“应付职工薪酬”科目贷方余额填列。是否列为流动负债:企业应根据应支付的职工薪酬的负债流动性,对职工薪酬负债按照流动性和非流动性进行分类列报;将于资产负债表日后12个月内支付的部分在流动负债下“应付职工薪酬”项目列...
糜锡东:与企业更新迭代同频共振
企业的经营结果都反映在总账上。当时总账和稽核是两个岗位,稽核对会计做完的凭证进行审核,总账再根据系统里的凭证,生成诸如资产负债表、利润表等报表。为全面把握工厂的会计核算,做到所有业务心中有数,我主动向领导提出要求:将稽核岗和总账岗合并,统一操作。
实习工作计划怎么写
⑸实习中期检查:实习进行到大约一半时间(20__年10月29日至20__年11月4日之间),要对照实习计划书,自我进行一次实习中期检查,并填写好《实习中期检查报告表》寄回学校(www.e993.com)2024年7月10日。(以当地邮戳为准)⑹实习结束回校:实习结束时,要把实习中所参与的工程设计文件(图纸、说明书、单位实习的照片等)的复印件带回学校,并请...
编制资产负债表时,应根据总账科目和明细科目余额分析计算填列的
编制资产负债表时,应根据总账科目和明细科目余额分析计算填列的,编制资产负债表时,应根据总账科目和明细科目余额分析计算填列的有()。A、应收账款B、存货C、长期借款D、长期待摊费用查看答案解析正确答案C、D答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zh
[年报]贵阳银行(601997):贵阳银行股份有限公司关于上海证券交易所...
2)取得利息收入,利息支出的明细,将本年各账户金额与上年金额比较。3)取得日均余额表及科目余额表,通过比较相关贷款、存款、拆借等科目的平均余额、期限分布等,复核其利息收入/支出的合理性。4)重新测算本年净利息收益率和净利息率,并结合人民银行公...
资产负债表各项目期末余额如何填列
“长期股权投资”项目=“长期股权投资”总账科目期末余额-“长期股权投资减值准备”“债券投资”项目=“债券投资”明细科目期末余额-“债券投资减值准备”科目期末余额自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”项目中列示,购入的以摊余成本计量的一年内到期的债券投资在“其他流动资产”...
会计实操:资产负债表怎么填
3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列(1)“长期借款”项目,应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。(2)“长期应收款”项目,应当根据“长期应收款”总账科目余额,减去“未实现融资收益”总...