航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

小规模纳税人企业在抵减增值税应纳税额时的会计分录略有不同,具体取决于当地的税法和会计准则。但一般而言,会采用类似的分录结构,只是科目名称可能有所不同(如“应交税费——应交增值税”可能变为“应交税费——应交增值税(小规模纳税人)”等)。请注意,小规模纳税人的增值税处理可能更为简化,具体应咨询当地税...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!4月起,暂估会计必须...

1、一般纳税人财会〔2016〕22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。2、小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣...

“以旧换新”换出方怎样进行纳税?(换出方应需要注意哪些调整税...

情形三:换出方是小规模纳税人如果旧资产的换出方是增值税小规模纳税人,根据财税〔2009〕9号文件和财税〔2014〕57号文件规定,增值税小规模纳税人(除其他个人外,下同)销售自己使用过的固定资产,依照3%征收率减按2%征收增值税。《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务...

个税手续费返还需要交税吗?奖励给办税人员是否免个税?税局明确了!

增值税企业取得的扣缴手续费收入应按现代服务—经纪代理服务缴纳增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。(自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。)企业所得税企业取得的扣缴手续费收入应计入当年收入总额,并按规定缴纳企业...

周鸿祎的二手迈巴赫卖了990万元,税要怎么交?

1.增值税处理简易计税方式：适用于以下四种情形，按3%的税率减按2%征收增值税：-纳税人购进固定资产时为小规模纳税人，后认定为一般纳税人时销售这些资产。-销售自用且未抵扣进项税额的固定资产。-销售纳入营改增试点之前取得的固定资产，依照现行旧货相关政策执行。-销售2008年12月31日前购入的固定资产，且...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!

也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额(www.e993.com)2024年11月9日。2.小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额,故其购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。一般纳税人与小规模纳税人的区别:...

劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!

小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利...

大家好,我叫增值税!这是我最新最全的税率表!

一、会计必须知道,这些人免征增值税个人和个体户发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。小规模纳税人优惠,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:...

小微企业“六税两费”减半优惠梳理(20240512)

1、财税〔2019〕13号规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

小规模纳税人免征增值税的会计处理

小规模纳税人在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在符合免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。1、实现收入,计提应交增值税额借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税2、月底(季末)确认免征增值税收入...