2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...

银行余额调节表编制实例

银行余额调节表编制实例例题根据下述业务编制银行余额调节表:甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元,银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)企业送存转账支票6000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。(2)企业开出转账支票4500元,但持票单位尚未到银行办理转账,...

“243万存款被银行挪用”事件真实分析,给卖家敲响警钟

这家企业的出纳每个月月末要去银行拿银行对账单,再做一个银行余额调节表,然后给财务经理审批。财务经理事务繁多,一看对得上,就签字了。出纳发现了漏洞,于是在外面做了一份假的银行对账单,同时篡改了企业的银行日记账(也是出纳做的表)。财务经理因为看着出纳提供的银行对账单和银行日记账是对得上的,每个月都顺...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W...

银行存款余额调节表的编制实例

银行存款余额调节表的编制实例例某企业20**年6月25日以后的银行存款日记账记录与6月30日收到的银行对账单记录如下(假定25日之前的记录全部相符):通过核对,查出未达账项四笔。据此,编制银行存款余额调节表,检查双方银行存款账目记录的正确性。

应收票据实例审计及账项调整

经过进一步收集证据,证明会计人员通过做账不附原始凭证和更改、调整银行存款余额调节表等手段贪污了票据贴现利息(www.e993.com)2024年11月3日。据此,审计组建议该企业调整有关会计账项,并进一步追究有关人员的责任。首先,因财务费用已经作为期间费用在上年度的利润总额中扣除,所以本年度不能再调整“财务费用”科目,只能通过“以前年度损益调整”科目...

长龄液压:3-2江苏长龄液压股份有限公司拟发行股份及支付现金购买...

对银行存款取得所有银行存款账户的对账单,并对评估机构的询证函回函进行复核,以证明银行存款真实存在,同时检查有无未入账的银行存款,检查“银行存款余额调节表”中未达账的真实性,以及评估基准日后的进账情况。对银行存款人民币账户以核实后账面值确定评估值;对银行存款外币账户,在核实无误的情况下,以核实后的基准日...

供销大集集团股份有限公司关于深圳证券交易所2020年年报问询函的...

已回函的银行存款函证;供销大集及下属各公司资产负债表日银行对账单及调节表;公司提供的银行账户流水,同时针对被认定为重要账户部分,审计人员亲自前往开户行打印相关银行流水;供销大集及其下属各公司重要账户资产负债表日后的银行账户流水;定期存单质押、房产抵押、信用担保对应的担保合同、贷款合同;...

深圳市中洲投资控股股份有限公司公告(系列)

对于银行存款,评估人员取得了银行存款的银行对账单和银行存款余额调节表,对其逐行核对。银行存款评估值为30.98万元,评估无增减值。对于应收利息,评估人员调查了解了应收利息形成的原因、对方单位的资信情况等。按照重要性原则,对应收利息的合同、凭证进行了抽查,并以核实后的账面价值作为评估值。应收利息评估值为632.28万...

上海锦江国际酒店发展股份有限公司 重大资产购买报告书(草案)

27上海锦江国际酒店发展股份有限公司重大资产购买报告书(草案)1,标的公司100%股权购买价款本次交易标的公司100%股权的购买价款预计为12.5亿欧元~15亿欧元之间的金额,减去交割净财务债务的余额.交割净财务债务包括交割日交易对方和其关联方对标的公司及下属公司的应收账款净值,标的公司及下属公司的银行...