企业内控为什么总是面目可憎?
一.企业内控问题:业务与内控分裂,发展与控制失衡企业经营实践中,内控工作和部门建设遇到许多问题:(1)内控与业务分裂,矛盾突出,不可调和;(2)内控与发展失去平衡,内控“阻碍”了业务发展。同时,企业内控部门和员工内心存在诸多疑惑,如:内控即抓人?内控跟业务是对立的,让业务感觉面目可憎?内控阻碍了业务发展?...
IPO案例:说明2021年无研发费用的原因,发行人在2021年以前是否均未...
(5)说明申报前夕对研发费用进行会计差错更正的背景及原因,相关工时记录不准确的具体原因,是否反映发行人研发工时归集的相关内控存在缺陷,后续规范整改措施及其有效性,发行人是否存在其他研发费用归集核算不准确情形。(6)说明各期列报的研发费用、申报高新技术企业的研发费用、申请所得税加计扣除的研发费用之间是否存在差...
152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。26内审人员参与制定企业各项管理规章制度控制活动根据责任分工,内审人员的职...
华为的内控不是猫抓老鼠
(2)内控与发展失去平衡,内控“阻碍”了业务发展。同时,企业内控部门和员工内心存在诸多疑惑,如:内控即抓人?内控跟业务是对立的,让业务感觉面目可憎?内控阻碍了业务发展?内控是猫抓老鼠,永远抓不完?二.华为内控实践:业务与内控统一,发展与控制平衡华为CFO孟晚舟:“2007年,内控管理作为IFS的子项目,开启...
国资委:国有企业虚假贸易“十不准”规定结合案例解读!
案例启示:案例中,ABC公司合同权限设置过大,且合同风险评估和审批仅是走过场,固有管理风险高。库存管理内控失效,“库存”账账、账实严重不符。会计内控失效,核算混乱,失去监督功能。采购入库内控制度失效,存货管理处于放任状态。未开展信用调查,债务风险失控。巨额授信未经董事会批准,风险管理失控。信用证监控失当。最终...
华为内控体系有哪些工具?
1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释4.华为内控从“要我做”变成“我要做”的秘诀...
华为”一点两面三三制“的内控体系
一.企业内控问题:业务与内控分裂,发展与控制失衡企业经营实践中,内控工作和部门建设遇到许多问题:(1)内控与业务分裂,矛盾突出,不可调和;(2...
华为内控如何从“要我做”变成“我要做”?
1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释4.华为内控从“要我做”变成“我要做”的秘诀...
佳驰科技IPO:监事会主席和独立董事为何离任?高毛利率能否保持?
股份支付费用核算事项属于特殊会计判断事项,对公司日常经营不构成直接影响。此次会计差错更正并非因公司会计基础薄弱、内控重大缺陷、盈余操纵、滥用会计政策或者会计估计以及恶意隐瞒或舞弊行为所致。值得一提的是,佳驰科技2023年5月进行的会计差错更正,是根据财政部2021年5月发布的《股份支付准则应用案例——以首次公开...
2024全国企业新质生产力赋能典型案例(1-35)
35.某钢铁股份有限公司,华院计算技术(上海)股份有限公司:华院计算智能表面缺陷检测在钢铁行业的应用在某钢铁股份有限公司的智能制造项目中,华院作为唯一的项目承接方,负责算法和软件的相关开发内容,主要研究基于深度学习技术,开发钢铁表面缺陷的分类方法。该钢厂因表检设备缺陷分类准确率不高,导致大量不合格产品进入市...