4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

2024年10月15日 - 新浪

《报告》显示,证券评估机构总量有所下降,分布保持稳定;执业人员总体增长,机构人员数量差异较大;收入小幅增长,证券评估收入略有下降;职业风险基金及职业责任保险累计赔偿限额总额超30亿元,过半数机构超500万元;行政监管不断强化,商誉减值评估问题较多。2023年,213家证券评估机构出具了12,069份资产评估报告(含估值报告...

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数据安全合规神器|应用腾讯云数据安全审计,构建全面深度的防护体系

2024年10月25日 - 新浪

为了更有效地应对以上安全风险与挑战,腾讯安全倾力打造数据安全审计(DSAudit)产品,联合数据安全治理中心(DSGC)和数据安全网关(CASB),构建了覆盖事前、事中、事后的完善数据安全全生命周期防护方案。●事前数据分类分级、敏感数据识别,全面而系统的风险评估、策略管控闭环、和风险修复收敛。●事中对敏感数据流转、...

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北京注协针对资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——存货...

2024年9月26日 - 中国财经报网

存货项目作为舞弊高发领域,注册会计师应在整个审计过程中对存货项目保持职业怀疑,参考资本市场中有关财务核查要求,设计和实施恰当的审计程序,以识别、评估和应对与存货相关的由于舞弊导致的重大错报风险,可以考虑实施的程序举例如下

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资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

2024年9月23日 - 新浪

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典型案例|某化工企业工控系统网络安全风险评估项目

2024年5月16日 - 百家号

风险评估：科学量化安全风险本报告采用科学、全面的风险评估方法，对业务系统安全性能进行深入分析，准确识别潜在的安全风险，为企业降低被攻击风险提供有力支持。安全建设指导：降低企业成本根据风险评估过程中输出的各种成果文档，本报告为企业提供详尽的系统安全建设指导，助力企业在保障信息安全的同时，有效节约资金、...

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...和424名注册会计师实施行业惩戒及自律监管措施!10家成典型案例

2024年9月2日 - 中国财经报网

(二)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师黄继佳、王涛有1个2013年度、2014年度财务报表审计项目存在重大质量缺陷(www.e993.com)2024年11月6日。具体包括了解和评价内部控制程序执行不到位,总体审计策略对重要组成部分认定不恰当,未识别有关子公司为重要组成部分,重大错报风险评估不恰当,货币资金、应收账款、无形资产、银行借款、预收账款、营业...

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10起典型案例!中注协发布2023年度会计所执业质量检查通告!

2024年9月3日 - 新浪

(二)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师黄继佳、王涛有1个2013年度、2014年度财务报表审计项目存在重大质量缺陷。具体包括了解和评价内部控制程序执行不到位,总体审计策略对重要组成部分认定不恰当,未识别有关子公司为重要组成部分,重大错报风险评估不恰当,货币资金、应收账款、无形资产、银行借款、预收账款、营业...

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对财务造假“零容忍”!最高人民法院发布五个财务造假典型案例

2024年6月26日 - 百家号

大某会计师事务所在从事相关审计项目时，除风险评估程序、函证程序、控制测试程序执行不到位外，编制底稿直接使用底稿模板原内容，未根据某挂牌公司实际情况进行修改，出具审计报告时未充分勤勉尽责，存在过错。东某证券在抽样调查中对于昌某股份公司可能涉嫌关联交易的业务，未予重点关注，就此未进行充分的尽职调查，亦未...

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IPO财务及业务穿透检查操作指引,附案例

2024年3月6日 - 腾讯新闻

3.案例启示从上述监管机构检查发现的问题可以看出,A公司销售客户及现金流均为A公司伪造,所谓客户只不过是A公司纸上列出的清单。注册会计师在评估舞弊风险时候已经规划了走访及函证的穿透检查程序,只是这样的规划并未得到真正实施。如果会计师按照审计计划对销售大客户进行走访,可能会发现虚构客户的问题,A公司的“一条...

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