证监会公布2022年证监稽查20起典型违法案例

本案是一起上市公司财务造假、规避退市的典型案例。2018至2019年,新疆亿路万源实业控股股份有限公司通过虚增保理业务营业外收入等方式虚增利润,连续两年财务报告严重失实,财务指标触及退市标准,2022年3月公司股票终止上市。本案表明,监管部门严格执行退市制度,坚决打击以财务造假为手段规避退市的行为,促进形成优胜劣汰的良好...

2023年十大典型上市公司财务造假案:最高被罚1.5亿元,有人被收监

12月22日晚,河北证监局针对退市企业庞大集团的财务造假案,开出了高达2220万元的大额罚单,并对2名主要责任人员分别采取终身证券市场禁入、十年证券市场禁入措施。*ST慧辰:5年财务造假,被罚1600万元*ST慧辰是一家主要从事数据分析产品和服务的企业,2020年7月在科创板上市。12月7日晚间,*ST慧辰收到行政处罚事...

2023年A股十大财务造假案!触目惊心

丹邦科技财务造假的内幕被慢慢揭开。经查明,丹邦科技通过伪造销售合同、销售订单、成品出仓单、客户对账单等相关资料,2018年、2019年和2020年上半年分别虚增营业收入1.87亿元、2.83亿元和1.11亿元,分别占当期披露营业收入的54.3%、82.6%和82.6%。按照公司上述期间平均毛利率计算,丹邦科技在2018年、2019年和2020年上半年...

东某证券和招某证券两家券商被点名!最高法发布财务造假五大典型案例

6月26日，最高人民法院（以下简称“最高法”）在官方微信公众号发布了财务造假五大典型案例，涉及上市公司、挂牌公司、普通国有公司及私营企业多类主体，造假行为涵盖挂牌公司公开转让、上市公司重大资产重组、出具虚假审计报告骗取银行贷款等多个场景。其中，东某证券和招某证券两家券商被点名，前者涉及严重违反注意义务...

两券商被点名!最高法发布财务造假五大典型案例

最终，案例中涉及的证券发行人、主办券商、财务顾问、会计师事务所等众多财务造假主体，均因各自过错被给予相应刑事与民事打击。案例一（民事）2014年11月28日，昌某股份公司在全国中小企业股份转让系统发布《公开转让说明书》。该次公开转让主办券商为东某证券公司，会计师事务所为大某会计师事务所。2014年至2016年，...

财务造假案例分析——存货

财务造假案例分析——存货2024年2月4日,中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)公布了近年来从严打击欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为的情况,并指出信息披露是资本市场健康有序运行的基础,是投资者作出价值判断和投资决策的前提,是证监会监管执法的重中之重(www.e993.com)2024年11月9日。自中办、国办联合发布《关于依法从严打击证券违法...

财务造假手段剖析!制造业行业反舞弊审计

1、千山药机舞弊案例舞弊行为:在2015年和2016年,千山药机通过与没有生产许可资质、不具备履约能力的名义客户虚构销售交易,虚增收入,实际控制名义客户进行虚构交易,伪造资金流、无货物流、虚构单据流。审计失败原因:会计师事务所对生产线异常发货情况关注不足,未实施进一步检查程序,以证实所留意到异常发货情况的真实性...

财务造假案例|庞大集团操纵利润22.64亿,被从严、从重查办

经查,庞大集团涉及包括财务造假在内的三项违法行为:一是连续4年年度报告存在虚假记载。庞大集团在2019年至2022年期间,在债务重组、股权转让等过程中,不当确认投资收益、计提预计负债等,影响利润总额22.64亿元。二是2022年半年度报告存在重大遗漏。庞大集团2022年8月披露的半年度报告中,未披露涉及自身的一宗重大诉讼...

最高人民法院发布财务造假典型案例

财务造假典型案例案例一（民事）投资者诉昌某股份公司、东某证券公司、大某会计师事务所证券虚假陈述责任纠纷案——证券服务机构严重违反注意义务，发布不实信息披露文件存在过失的，应承担过错赔偿责任一、基本案情2014年11月28日，昌某股份公司在全国中小企业股份转让系统发布《公开转让说明书》。该次公开转让主办...

对财务造假“零容忍”!最高法发布五个财务造假典型案例

财务造假典型案例案例一(民事)投资者诉昌某股份公司、东某证券公司、大某会计师事务所证券虚假陈述责任纠纷案——证券服务机构严重违反注意义务,发布不实信息披露文件存在过失的,应承担过错赔偿责任一、基本案情2014年11月28日,昌某股份公司在全国中小企业股份转让系统发布《公开转让说明书》。该次公开转让主办券...