国企做供应链贸易,管理人员避免被追责的十五种方法
8、供应链贸易合同不要体现融资的本质词语和行为供应链贸易合同,一定要体现出真实的贸易背景来,不能一看就是托盘融资行为。包括合同的名称、里面的词语、承担风险的形式、物流条款、质量验收、上下游合同样式、客户担保等等,都需要尽量避免融资性行为的出现。货物的计价方式,也不能按照时间来计算,要符合贸易的本质,...
实操案例:如何判定融资性贸易和虚开发票犯罪?
如果本类贸易同时具备“空转”、“走单”的特征,从事此类融资性贸易的国企还有可能触发刑律。(三)委托采购此类买卖型融资性贸易与分类为托盘贸易的融资性贸易模式较为相似,货物交付过程中对货物转移的风险及对货物的控制权都由资金需求方承担,与分类为托盘贸易的融资性贸易最大的区别在于资金需求方与资金供给方的...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
通过操纵存货盘点实施舞弊行为,如利用存货特点记录错误数量、操纵盘亏报废、重复盘点等方式形成账外及虚构存货;与供应商串通部分采用账外资金采购,并以多方配合方式伪造订单、运输单、验收报告、采购入库单等全套采购流程文件,通过采购入库不入账的方式,形成账外存货,减少账面生产领用以达到调整生产成本的目的;利用农副产品...
案例分析:贸易单据齐全,一央企仍被认定为融资性贸易?
实践中,若市场主体从事融资性贸易,存在众多合规风险及商业风险,例如因双方虚假意思表示导致买卖合同无效的合规风险、因实际借款方无力清偿债务而又无法再向下游买方主张支付货款的回款风险、虚构贸易背景的情形下向下游企业开具增值税发票而被税务机关或法院认定为虚开或非法买卖增值税专用发票(参考案例:北京市第二中级...
数码视讯: 2023年年度报告
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。??????公司负责人郑海涛、主管会计工作负责人孙鹏程及会计机构负责人(会计主管人员)林进声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。??????所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
“融资性贸易”能否胜诉?云南省国资委提供真实案例参考
考虑贸易形式多样化的实际,无法通过穷尽列举的方式对融资性贸易形式加以禁止,但结合国务院国资委《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号)指出的融资性贸易业务的四个特征,我们仍然可以提炼一些要素作为真实贸易业务的关键标准:订立权利义务明晰、条款完备的买卖合同;严格控制货权、主动...
专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
ZJ所涉案审计工作底稿显示,其关于FSTG公司2010年至2016年年度报告的审计程序中未充分、适当地设计和执行存货监盘程序,未根据FSTG存货的特点、盘存制度和存货内部控制有效性设计和执行具体的存货监盘程序,且审计工作底稿中缺少按照审计准则规定设计和执行存货监盘程序的证据。
...有企业管理人员若违反规定进行融资性贸易、虚假贸易等将受到处分
(二)违反规定进行融资性贸易、“空转”贸易、虚假交易、虚假合资、出借国有企业资质许可或字号,损害本企业利益的;(三)授意、指使、强令有关人员实施违反国家财经纪律的行为,造成国有资产流失的;(四)瞒报、漏报重大风险及风险损失事件,编制虚假财务会计信息,造成不良后果或者影响的;...
央企卷入900亿虚假贸易:5年虚构38亿营收,融资性贸易空转黑幕浮现...
七是国资委2013年开始多次印发文件对贸易业务予以约束和规范,航天动力知悉国资委禁止开展融资性贸易及“空转”“走单”等贸易的规定,特别是时任总经理朱奇知悉航天动力垫资业务具有融资性贸易特征,其任职期间(2017年)的定期报告仍将营业收入3.63亿元,营业利润2,093.29万元的融资性贸易确认为收入、利润...
国资供应链业务投融资/平台建设/数据资产入表及融资性贸易风控
贸易流通领域的供应链金融的特点和能力建设要点7.紧抓两大核心做好供应链金融的风险防范8.寻找符合自身特点的产业金融场景(案例)9.投贷联动:国企参与合资混改型SPV供应链公司10.如何做好产融结合型风险管理(二)数智化的“平台+供应链金融”创新实践及在大宗商品贸易行业运用与案例解析1.如何平衡经济规模、资金...