企业内控为什么总是面目可憎?
一.企业内控问题:业务与内控分裂,发展与控制失衡企业经营实践中,内控工作和部门建设遇到许多问题:(1)内控与业务分裂,矛盾突出,不可调和;(2)内控与发展失去平衡,内控“阻碍”了业务发展。同时,企业内控部门和员工内心存在诸多疑惑,如:内控即抓人?内控跟业务是对立的,让业务感觉面目可憎?内控阻碍了业务发展?...
上交所2024年第五期审核动态:现场督导案例聚焦个人卡收付内控不...
三是中介机构对标的公司经销商收入终端核查的相关问询回复内容与底稿不一致,包括将部分经销商的下游贸易商客户错误归类为终端客户、部分经销商访谈回复的终端销售比例与其提供的销售明细数据存在较大差异等。上交所对财务顾问主办人及签字会计师予以通报批评,对发行人A公司、财务顾问及会计师事务所予以监管警示。案例2:...
华为内控体系有哪些工具?
3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释4.华为内控从“要我做”变成“我要做”的秘诀4-1华为内控阻力“破冰”方法4-2华为内控阻力“破冰”案例诠释案例与讨论:基于COSO模型的内控问题识别案例示例与沙盘演练第三章华为内控体系——一点两面三三制1.华为内控目标——促经营、防腐败(1...
让“黑天鹅”飞在自己咖啡杯里——华为的内控大思维
在混沌和迷茫中,我们渐渐找准了自己的定位,提出“内控价值要体现在经营结果改善上”的管理目标,并沿着这个目标把内控工作揉细了、掰碎了,一个一个区域、一个一个组织逐个讲解、逐个沟通、逐个松土,逐个确定本领域、本组织的内控工作目标。有了目标,就要承诺;有了承诺,就要实现;内控管理在经营活动中渐渐地扎了根、...
华为内控的三大工具是什么?
1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释4.华为内控从“要我做”变成“我要做”的秘诀...
国资委:国有企业虚假贸易“十不准”规定结合案例解读!
案例启示:案例中,ABC公司合同权限设置过大,且合同风险评估和审批仅是走过场,固有管理风险高(www.e993.com)2024年10月19日。库存管理内控失效,“库存”账账、账实严重不符。会计内控失效,核算混乱,失去监督功能。采购入库内控制度失效,存货管理处于放任状态。未开展信用调查,债务风险失控。巨额授信未经董事会批准,风险管理失控。信用证监控失当。最终...
荣盛石化股价跌至四年新低,沙特阿美246亿入股后内控漏洞频发
沙特阿美入股后内控失效,高管内幕交易案件曝光2023年3月,全球石油巨头沙特阿美以246亿元、88%高溢价入股荣盛石化,获得10%股份,一时间成为资本市场焦点。这笔跨境并购不仅是近年来最大规模的二级市场收购案例之一,更被视为中国石化产业与海外巨头深化合作的标志性事件。然而,这场轰动一时的并购案背后,却暗藏着严重的内...
华为的内控不是猫抓老鼠
第二章华为内控体系建设历程和现状启示1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释...
“照”出企业税务风险内控“短板”
近日,证监会官网披露公告称,综合违法情节、责任程度等,对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚。证监会发布的行政处罚决定书显示,有企业3年虚增营业收入超过百亿元,多个年度虚增利润总额占当年披露利润总额的占比超过100%。企业税务风险内部控制是否有效,从一些典型案例中就可以窥见一二。
华为”一点两面三三制“的内控体系
一.企业内控问题:业务与内控分裂,发展与控制失衡企业经营实践中,内控工作和部门建设遇到许多问题:(1)内控与业务分裂,矛盾突出,不可调和;(2...