最高检、公安部联合发布依法惩治骗取出口退税犯罪典型案例

这批典型案例包括S公司等企业、何某斌等人骗取出口退税、陈某江等人虚开增值税专用发票案,黄某鹏等人骗取出口退税、伪造、买卖国家机关证件、印章、非法经营案,卢某锋、林某等7人骗取出口退税、贺某虚开增值税专用发票案,胡某粮等7人骗取出口退税案。这4个案例具有以下几个特点:一是体现了对于骗取出口退税犯罪从严打击。

温州8家公司因骗取出口退税被处以追缴税款的行政处理

1.1.案例一:薛某骗取出口退税案1.2.审理法院:浙江省瑞安市人民法院1.3.裁判结果:本院认为,原瑞安市A有限公司以假报出口的方式结伙骗取国家出口退税款,数额巨大,被告人薛某作为单位直接负责的主管人员,其行为已触犯刑律,构成骗取出口退税罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人薛某有立功表现,依法可以减轻处罚;能自愿...

两部门发布4件骗取出口退税案例共计金额近3亿元,两人被判无期

其中,陈某江虚开增值税专用发票4266份,价税合计4.43亿元,税额0.64亿元;张某鹏、梁某芬虚开增值税专用发票5541份,价税合计5.75亿元,税额0.82亿元,上述增值税专用发票均被用于骗取出口退税。经公安机关移送审查起诉、检察机关提起公诉,2021年9月8日,广东省佛山市中级人民法院作出判决,认定S公司等三家企业、何某斌等10...

用假手机骗取出口退税7.2亿余元!这起案件入选“两高”典型案例

洪某、周某、深圳某贸易公司等虚开增值税专用发票、骗取出口退税一案中,以洪某为首的犯罪团伙通过中间公司获取价税52亿余元虚开的增值税专用发票,并通过虚假手机出口贸易的方式骗取国家出口退税7.2亿余元。这起案件是公安部挂牌督办案件,也是从虚开增值税专用发票、买单配货到申报退税的全链条骗取出口退税特大案件。报关...

两部门发布依法惩治骗取出口退税犯罪典型案例

这批典型案例即是前一阶段打击成效的具体体现。这批典型案例包括S公司等企业、何某斌等人骗取出口退税、陈某江等人虚开增值税专用发票案，黄某鹏等人骗取出口退税，非法经营，伪造、买卖国家机关证件、印章案，卢某锋、林某等7人骗取出口退税、贺某虚开增值税专用发票案，胡某粮等7人骗取出口退税案。这4个案例具有以下...

实践中虚开增值税专用发票的犯罪方式和辩护策略

1.以申报抵扣进项增值税或出口货物退税为目的的虚开行为人虚开增值税专用发票的主观意图是利用增值税专用发票的抵扣、出口退税功能,向税务机关申报实际未预缴进项增值税,若申报成功,则骗取了国家的税款(www.e993.com)2024年11月15日。此时骗税行为的实行主体为申报抵扣、出口退税的企业(虚开行为的受票方),开票企业或介绍虚开者为其骗税提供了帮助...

广东省注册会计师协会 浙江省注册会计师协会关于印发《制造业企业...

(1)千山药机于2015年虚假确认与浏阳市华冠出口花炮有限公司(以下简称华冠花炮)的设备销售收入。①2014年12月9日,千山药机与华冠花炮签订烟花生产线合同,销售数量10条,含税销售金额10,500.00万元。千山药机2015年年报及相关账务记录显示,其于2015年完成10条烟花生产线的生产交付和调试安装,收到销售回款7,883.10万元...

最新!制造业企业反舞弊审计特定程序实务应用指引——收入篇

(1)千山药机于2015年虚假确认与浏阳市华冠出口花炮有限公司(以下简称华冠花炮)的设备销售收入。①2014年12月9日,千山药机与华冠花炮签订烟花生产线合同,销售数量10条,含税销售金额10,500.00万元。千山药机2015年年报及相关账务记录显示,其于2015年完成10条烟花生产线的生产交付和调试安装,收到销售回款7,883.10万元...

依法惩治骗取出口退税犯罪 两部门发布典型案例

本案中,司法机关对组织策划骗取出口退税活动的何某斌、与何某斌共谋经营并配合非法买卖外汇的黄某平,以及为骗税公司虚开增值税专用发票的陈某江等人均予以追究刑事责任,彻底斩断骗取出口退税犯罪链条,形成震慑效应。案例二黄某鹏等人骗取出口退税,非法经营,伪造、买卖国家机关证件、印章案...

...非法买卖外汇涉百亿 湖南公安公布打击经济犯罪10起典型案例

犯罪嫌疑人周某平等人通过虚开发票的中间联系人联系上游原材料虚开企业虚开、通过报关行“买单配票”、通过地下钱庄虚假收结汇,形成了一条完整的虚开骗税链条。虚开增值税专用发票共计13.9亿元,涉嫌骗取出口退税共计1亿余元,已追缴非法所得4200余万元,暂扣涉案资金6000余万元,先后抓获并采取刑事强制措施50人。