财政部会计司:管理会计案例索引
以基建工程项目预算管理为例,预算方案下达后,项目管理团队需结合工程量预测、工程进度预测等业务计划将项目预算进一步分解成月度预算,并要求单项工程的单项预算根据计划严格控制预算进度和支出。在预算方案执行过程中,微应用每月会自动生成月度预算执行报告,实现标准成本法对单项预算实际成本与标准成本的自动核算。项目负责人...
管理会计案例索引(十三)
战略执行与预算目标就是要明确集团长远规划,制定战略目标及发展规划,根据战略规划制定年度目标,明确各经营主体预算目标;预算编制是要分解总体目标,结合实际经营情况编制全面预算;预算执行分析即以预算目标为导向,指导生产经营,跟踪预算执行情况与滚动预算都要注重数据的有效性,并将预算与实际数据进行对比,分析两者存在差异的...
【数字赋能·第726期】中软国际全面预算管理解决方案
通过每月滚动预测、及时授予预算弹性以适配市场变化,当月考核上月准确率,为绩效考核激励提供输入,进而优化改进提升形成良性循环。1.统一模板、数据口径该能力通过建立统一的模板和数据结构,确保各个部门、各个层级在预算编制过程中使用相同的数据标准和指标体系,消除数据口径差异,提高数据的准确性和一致性。例如,企业可...
华为战略落地利器:经营计划与预算预测
三大管理秘诀:滚动预测、费用弹性预算、一报一会二、滚动预测—将被动应对转为主动出击1.滚动预测结合三类数据:财务数据、业务信息、未来洞察2.滚动预测将管理注意力引向未来,支撑日常决策,牵引年度目标达成(1)预测支持弹性管理(2)预测支持假设管理(3)预测支持目标管理(抓机会、控风险)案例...
企业上市前必须做哪些准备工作?36条,20000字长文(值得收藏)
采用科学合理的预算编制方法,如零基预算法、滚动预算法等,提高预算的准确性和可行性。同时,要将预算指标层层分解到各个部门和业务环节,明确责任主体,建立健全的预算执行监控机制,定期对预算执行情况进行分析和评估,及时发现偏差并采取相应的调整措施。成本控制是企业提高盈利能力的关键环节。企业要对各项成本费用进行...
BI分析案例:企业如何利用BI工具开展经营分析工作?
由于存在费用和成本的预算,因此实际中可能会利用到滚动预算的概念去调整全年预算(www.e993.com)2024年9月21日。以上举例的是一个简单的收入预算,由此可以延伸到成本、费用的预算,根据财务报表编制基础可以实现总预算(又叫财务预算),形成预算财务报表(由预算总账编制的财务报表)和实际财务报表的比率分析。到此为止,预算实现了一个基期制定、...
财政部会计名家胡玉明:全面预算管理,知易行难
财政部会计名家胡玉明:全面预算管理,知易行难胡玉明,厦门大学经济学(会计学)博士,财政部会计名家。暨南大学管理学院会计学系/管理会计研究中心教授、博士生导师,中国会计学会管理会计专业委员会委员,美国管理会计师协会(IMA)学术顾问委员会委员,广东省管理会计师协会名誉会长。研究方向为管理会计理论与方法及其...
ROE全面预算管理,企业蓝图的指南针
三、ROE的方法论:(预算从哪来、如何编制预算、如何管理预算)传统预算管理的症结:缺乏ROE战略思维企业的经营问题,本质上还是管理问题。传统预算管理体系存在,目标及责任界定模糊、过程管控薄弱和青黄不接等问题,根源在于企业并无站在资本高度进行资源有效配置。
从守旧到革新:预算制度变革引领企业走向辉煌
(2)实施滚动预算:滚动预算可以根据业务的变化及时调整,使资源配置更加灵活。通过定期更新预算,企业可以更好地预测未来的需求,并根据实际需要调整资源分配。(3)采用零基预算:零基预算是一种从零开始编制预算的方法,它不考虑过去的支出水平,而是根据实际需要评估每个项目的成本。这种方法可以帮助企业发现并消除不必要的...
“零基预算”改革下的芜湖 财政资金支持发展更精准更高效
为此,芜湖市出台市预算项目库管理办法,预算支出全部以项目形式纳入预算项目库,未入库项目一律不安排预算。同时,严格项目准入,对预算资金超过500万元的,除编制绩效目标外,还要委托第三方开展专业事前评估。2024年预算编制时选取14个重点项目开展事前绩效评估,科学压减项目预算资金1.9亿元。