4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

《报告》显示,证券评估机构总量有所下降,分布保持稳定;执业人员总体增长,机构人员数量差异较大;收入小幅增长,证券评估收入略有下降;职业风险基金及职业责任保险累计赔偿限额总额超30亿元,过半数机构超500万元;行政监管不断强化,商誉减值评估问题较多。2023年,213家证券评估机构出具了12,069份资产评估报告(含估值报告...

数据安全合规神器|应用腾讯云数据安全审计,构建全面深度的防护体系

为了更有效地应对以上安全风险与挑战,腾讯安全倾力打造数据安全审计(DSAudit)产品,联合数据安全治理中心(DSGC)和数据安全网关(CASB),构建了覆盖事前、事中、事后的完善数据安全全生命周期防护方案。●事前数据分类分级、敏感数据识别,全面而系统的风险评估、策略管控闭环、和风险修复收敛。●事中对敏感数据流转、...

北京注协针对资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——存货...

存货项目作为舞弊高发领域,注册会计师应在整个审计过程中对存货项目保持职业怀疑,参考资本市场中有关财务核查要求,设计和实施恰当的审计程序,以识别、评估和应对与存货相关的由于舞弊导致的重大错报风险,可以考虑实施的程序举例如下

万邦CPA审计实务:风险评估与内部控制评价的关键技巧

同时,审计人员还需关注内部控制的弱点与潜在风险,提出针对性的改进建议,帮助被审计单位持续优化内部控制体系,提升风险防控能力。在万邦财经的CPA审计实务教学中,风险评估与内部控制评价的关键技巧不仅体现在理论知识的传授上,更在于实践能力的培养。课程通过大量的案例分析、模拟演练和实地考察等方式,让学员亲身体验风险评...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的...

典型案例|某化工企业工控系统网络安全风险评估项目

风险评估：科学量化安全风险本报告采用科学、全面的风险评估方法，对业务系统安全性能进行深入分析，准确识别潜在的安全风险，为企业降低被攻击风险提供有力支持(www.e993.com)2024年11月6日。安全建设指导：降低企业成本根据风险评估过程中输出的各种成果文档，本报告为企业提供详尽的系统安全建设指导，助力企业在保障信息安全的同时，有效节约资金、...

关于2024年中国科协信息中心内部审计与风险评估项目申报延期的通知

2024年5月10日,中国科协信息中心发布了2024年中国科协信息中心内部审计与风险评估项目申报通知,该项目截至2024年5月14日申报结束时限,申报单位不足三家。根据中国科协办公厅《中国科协采购管理办法》有关规定,对该项目延长申报期限至2024年5月20日17时前,在此期间继续接受申报。

信永中和收警示函,涉华扬联众财报审计风险评估不到位、控制测试存...

1.风险评估程序不到位。对信息系统控制风险进行了解和评价时,仅执行了一些问询和了解程序即得出信息系统设计、执行有效,控制风险为低的审计结论。2.控制测试的设计和执行存在缺陷。在销售与收款循环控制测试中,未对采用合并控制测试策略的有效性进行充分论证;执行控制测试时,抽样总体未包含子公司;未关注到控制测试样本中...

内部审计失败:19种可能!(避坑)

春节假期,几位业内好友小聚,聊到了内部审计的成功与失败,大家几乎一致认为,内部审计持续成功并不容易,需要各层面、各环节共同努力,而成功的内部审计,途径大同小异,失败的内部审计,缘由可谓千差万别,从职能定位、权限授予、资源配置,到团队管理及具体审计项目执行的方方面面,一个环节的差池即可能导致审计失败。以...

...和424名注册会计师实施行业惩戒及自律监管措施!10家成典型案例

具体包括了解和评价内部控制程序执行不到位,总体审计策略对重要组成部分认定不恰当,未识别有关子公司为重要组成部分,重大错报风险评估不恰当,货币资金、应收账款、无形资产、银行借款、预收账款、营业收入、财务费用等重要科目的审计程序执行不到位等问题。中注协对该所注册会计师黄继佳、王涛(现已转为非执业会员)作出...