最高检发布打击治理电信网络诈骗及关联犯罪典型案例
这10件典型案例分别是:魏某双等60人诈骗案,邱某儒等31人诈骗案,张某等3人诈骗案、戴某等3人掩饰、隐瞒犯罪所得案,刘某峰等37人诈骗案,吴某强、吴某祥等60人诈骗案,罗某杰诈骗案,徐某等6人侵犯公民个人信息案,施某凌等18人妨害信用卡管理案,唐某琪、方某帮助信息网络犯罪活动案,周某平、施某青帮助信息...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
是否存在录入信息系统应用层数据或篡改信息系统后台数据库等数据造假舞弊的风险,是否发生过导致数据异常的重大事件;结合发现的缺陷,判断是否对信息系统存储数据的真实性、准确性及完整性产生影响,是否存在补偿性控制,并明确其性质是否属于重大缺陷以及对内部控制有效性的影响程度。
IPO现场督导常见关注问题及典型案例
案例16:不相容岗位混同某项目现场督导发现,某发行人不相容岗位存在混同,内部控制存在缺陷:一是会计与出纳岗位存在混同,存在出纳编制会计凭证,以及会计人员从事出纳工作的情形;二是会计凭证制单与审核岗位存在混同,存在会计凭证制单人与审核人为同一人的情形;三是销售业务不相容岗位存在混同,存在销售订单的制单人、审批...
2024全国企业新质生产力赋能典型案例(1-35)
由和合信诺助力招商银行打造的新一代数智化合规管理平台,开创了国内银行业内控合规管理数智化转型的创新试点,在助力招商银行积极主动防范各类合规风险的同时,达成降本增效的业务目标和数智化合规的发展目标,实现“监管合规最后一公里”的落地,护航招商银行高质量发展。10.某零售企业,Marketingforce迈富时:AI营销大...
从投行翘楚到快速衰落!招商证券涉财务造假案被最高院列为典型
困境之因:内控不彰、人才流失、高管变动频繁招商证券投行业务的持续下滑和频频违规,绝非偶然。深入分析可以发现,其背后存在着多重深层次问题。最为突出的是内控机制的失效。从2014年的独立财务顾问失职案例,到近年来频繁出现的IPO项目撤回和各种违规事件,都暴露出招商证券内部风控机制存在严重缺陷。今年以来,随着...
贵州百灵“至暗时刻”:内控被否5连跌停,业绩会“炸锅”,是否人为...
鉴于贵州百灵的内控体系混乱,上述费用自然难以洗清“造假”嫌疑,有待监管后续进一步“查账”(www.e993.com)2024年10月19日。毕竟,公司内控重大缺陷的典型就是实控人姜伟,屡禁不止的资金占用是其典例。此前姜伟不仅占用上市公司的资金,甚至还占用供应商的资金,占用销售人员的备付金,以及占用由贵州百灵担保由供应商融资。
IPO企业频现财务造假!造假后果有多严重?常见手段及案例盘点!
1.征图新视:销售真实性、收入截止性问题存疑,督导组多角度发现财务造假实锤根据《上交所发行上市审核动态》2023年第3期披露的IPO现场督导的案例,征图新视(江苏)科技股份有限公司的销售真实性、收入截止性问题被监管重点关注。发行人于2020年10月至11月与A公司及其指定主体签署约2,500万元的设备销售合同,并于...
工信部征集人工智能赋能新型工业化典型应用案例 聚焦石化、电力...
为深入贯彻习近平总书记关于新型工业化的重要论述,落实党中央、国务院关于人工智能赋能新型工业化的决策部署,全方位、深层次、高水平推进人工智能赋能新型工业化,加强典型经验总结和优秀案例推广,打造行业应用标杆,现组织开展人工智能赋能新型工业化典型应用案例征集工作。有关事项通知如下:...
关于建筑设计企业经济责任审计的思考
一是可以充分利用企业内部公共信息平台,定期发布内部审计相关知识、最新的内部审计成果、典型的内部审计案例以提示管理过程中存在的风险点,扩大审计成果的受众面。二是可以在业务工作会议上通报内部审计项目开展情况和查出的问题,提高业务领导的重视程度,提示相关单位重视管理上存在的薄弱环节和风险,增强风险意识,将内部审计...
失联、报警、被处罚……一份未签字的财报引发的“闹剧”
上海证券报消息,5月17日,一纸行政监管告知书,宣告福成股份内控缺陷的“闹剧”即将落幕。从财务总监未签署财报、失联、报警,到控股方采购资金流向与发票不一致,再到上市公司采购业务费用需经控股股东人员审批,一连串匪夷所思的戏码最终均指向上市公司内部控制独立性存在重大缺陷。