证监会出击!被罚没超2700万元,知名会计师事务暂停执业半年!金价首...

对此证监会决定，对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）责令改正，给予警告，没收业务收入3679245.28元，处以23396226.4元罚款，并处暂停从事证券服务业务6个月。8月16日晚间，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）通过其网站和微信公众号发布了态度诚恳，措辞严谨的《声明》。声明表示，天职...

财政部、证监会对普华永道开出“顶格”罚单:可能涉嫌什么犯罪

——会计师事务所方面，考虑到证监会已依据证券法对普华永道2019年、2020年违法行为给予行政处罚，财政部对普华永道涉及恒大地产2018年审计项目的违法行为，给予没收违法所得并处罚款共1.16亿元的行政处罚。同时，财政部给予普华永道警告、暂停经营业务6个月、撤销普华永道广州分所的行政处罚。——注册会计师方面，财政...

两大会计监管案例曝光:审计市场“掮客”遭严惩,会计所合伙人因...

2017年至2018年期间,杨某所管理的审计团队审计发现丙公司会计账目存在诸多问题,且监督部门可能对涉及丙公司的审计及相关资料进行抽查。为利用杨某的职务之便,虚增利润,同时避免被监督部门抽查,李某某在与杨某见面过程中,以高薪聘请杨某作为顾问、过节费等名义向杨某行贿。杨某收受贿赂后对审计过程中发现的问题予以忽...

证监局通报会计监管典型案例:首次追究审计掮客

其中,披露了两起典型案例警示:一位会计所合伙人竟协助上市公司签“抽屉协议”,并约定收取20%的居间费用;另有一位会计所合伙人受贿2600万元,被判6年半。澎湃新闻记者通过翻阅证监会官网行政处罚决定书资料,通过比对违法具体情节、人物姓氏、处罚措施,监管通讯案例一或涉深圳堂堂会计师事务所(下称“堂堂所”)、新疆亿...

财政部发布新会计法系列解读之五

核心提示:财政部发布新会计法系列解读之五:强化企业和行政事业单位内部控制建设助推国家治理体系和治理能力现代化。十四届全国人大常委会第十次会议表决通过《关于修改〈中华人民共和国会计法〉的决定》,首次将内部控制写入会计法,在第二十五条提出“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度,并将其纳入本单位内部控制...

两起会计监管案例曝光:首次追究审计“掮客”,会计所合伙人受贿...

红星资本局6月2日消息,5月29日,深圳证监局发布了2024年第3期《会计监管工作通讯》,并公布了2起典型案例警示(www.e993.com)2024年11月26日。案例一中,刘某某作为另外一家会计所合伙人,竟主动充当“居间人”,协助A所与B公司签订“抽屉协议”,并约定收取20%的居间费用;案例二中,会计所合伙人杨某受贿2600万元,获刑6年半。

2023年案例汇编 | 上交所、深交所、北交所典型会计案例研究

在A公司合并财务报表层面,根据证监会发布的《监管规则适用指引——会计类1号》1-12的说明,母公司向子公司高管授予股份支付,在计算子公司少数股东损益时,虽然子公司的股权激励全部是由母公司结算,但子公司少数股东损益中应包含按照少数股东持股比例分享的子公司股权激励费用。因此,本案例中,A公司合并财务报表中...

最高人民法院发布财务造假典型案例

案例一(民事)投资者诉昌某股份公司、东某证券公司、大某会计师事务所证券虚假陈述责任纠纷案——证券服务机构严重违反注意义务,发布不实信息披露文件存在过失的,应承担过错赔偿责任一、基本案情2014年11月28日,昌某股份公司在全国中小企业股份转让系统发布《公开转让说明书》。该次公开转让主办券商为东某证券公司...

深圳证监局发布典型案例警示

深圳证监局发布《深圳证监局会计监管工作通讯(2024年第3期,总第59期)》。发布了两个典型案例,曝光了证监会首例追究违法会计师事务所工作人员以外第三人责任案件细节。以下为典型案例的全文:案例一:深圳证监局严打审计市场“掮客”行为2023年9月,北京市高级人民法院就刘某某不服中国证监会在A会计师事务所未勤勉...

压实“看门人”责任 年内15家会计师事务所已收18份罚单

今年以来,会计师事务所收到罚单明显增多。《证券日报》记者据证监会和地方证监局网站信息不完全统计,截至9月18日,今年已有15家会计师事务所收到证监会或地方证监局18份行政处罚决定,共39名注册会计师被罚,合计罚没金额4.88亿元。严打财务造假,压实中介机构责任是关键一环。今年以来,多部门发声,释放全链条打击财务造...