干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。3、盘点公司固定资料与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,...
【三色笔记】初级会计实务第三章:流动资产(1)
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对比予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。考点其他货币资金其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:调查被审计单位机构设置及职能,收入和支出项目、来源及收取方式;审阅被审计单位所有银行账户及批准开设银行账户的文件,核查对账单余额和会计账面余额是否一致,银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应,资金收支与单位职能是否相符。定性依据:中共中央纪委关于印发《关于在党政机关和事业单位开展...
年终关账,需要核对好这些信息|纳税|税额|增值税|企业所得税|税收...
坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
半年报显示,公司期末其他应收款账面余额为8946万元,计提坏账准备2919万元,其中,最大的其他应收款对象JohnTouyasWahba对公司欠款1829万元,期末计提坏账准备1646万元,…
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.利用企业信息查询工具,查询主要供应商和客户的股东至其最终控制人,以识别相关供应商和客户与被审计单位是否存在关联关系(www.e993.com)2024年7月25日。3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W,收到银行对账单的余额是218.7W,经会计和出纳的逐笔核对,发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金,被会计误...
银行账户余额显示为零 康得新的“122亿存款”去哪了?
5月7日晚间,公司回复了关注函,称122亿元是放在了银行里,康得新及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能等四家公司于2018年年末账面显示银行存款总余额为122亿元。会计师事务所核对了相关的网银记录,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致。
银行账户余额显示为零 康得新122亿存款去哪了?
5月7日晚间,公司回复了关注函,称122亿元是放在了银行里,康得新及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能等四家公司于2018年年末账面显示银行存款总余额为122亿元。会计师事务所核对了相关的网银记录,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致。
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
1、如果企业银行存款日记账余额与银行对账单余额数字不符,主要是因为(1)存在未达账项;(2)企业和银行一方或双方记涨有误。通过编制银行存款余额调节表后,如果调节相符,即可排除双方记账错误。这是尚需验证本达账项的真实性,如果未达账项真实,且账表相符,即可认为会计报表上的银行存款余额的列示基本没有问题,当然...