2024年加计扣除抽查即将开始!未通过的企业将被追缴税费

8.填报的其他相关费用大于全部研发费用的10%,可能存在虚列研发费用加计扣除的风险;9.企业研发费用只归集了直接人工,研发费用不真实;10.企业研发费用只归集了直接材料,研发费用不真实;11.企业研发费用中只有直接人工和差旅费,需要核实真实性;二、抽查形式(十年追查期)资料合规性抽查:核查时税局会有书面的通...

新税务预警!企业所得税预缴率低于50%,被要求核查!

在现行政策规定中,对于企业所得税预缴比例,并没有明确的要求,企业按规定申报预缴即可。相关预缴政策规定参考如下:1、企业所得税法规定,企业需按月或按季预缴企业所得税。2、企业所得税法实施条例规定,一般情况下,企业按月或按季预缴所得税时,应按月度或季度实际利润额预缴。即,原则上,企业所得税预缴,是按企...

金融企业会计制度 - 法规库

凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,也不应当作为当期的收入和费用。(九)金融企业在进行会计核算时,收入与其成本、费用应当相互配比,同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用,应当在该会计...

2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!

比较典型的例子:2014年神木县税局查处某煤炭运销企业,责令补缴2009-2014印花税2110.73万元,滞纳金950.6万元。之所以小税种风险大,主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等,长此以往,所缴的税跟业务量不成比例,这样不想引起税务局的注意都难。红线八:骗取出口退税大数据时代,多部门(税务、海关、银...

S深物业A(000011)_定期报告_公司资料_新浪财经

501.24所得税影响数1,178,761.51合计26,798,675.58财务报表差异调节表单位:人民币千元(一)项目净利润(2005年度)净资产(截至2005年12月31日)依据中国会计准则计算82,903650,258摊销数转回至固定资产0-6,368费用摊销调整-1,165-1,316其他-2,207-14,578依据国际会计准则计算...

雅戈尔(600177)_定期报告_公司资料_新浪财经

扣除的非经常性损益项目和涉及金额单位:元项目金额股权转让收益6,822,797.58补贴收入46,596,691.00营业外收入5,997,947.09减:营业外支出521,206.43所得税影响数18,002,896.97少数股东损益1,336,145.54对公司净利润的影响数39,557,186.73(二)截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标单位...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:...

华能国际(600011)_定期报告_公司资料_新浪财经

(三)扣除非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额处置除公司产品外的其他资产产生的损益20,136,960各种形式的政府补贴8,000,000扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出33,298,614以前年度已经计提各项减值准备的转回29,198,882所得税影响数-16,218,661合计74,415...

土地增值税清算补税超十亿,预提费用能否扣除?

不过,会计制度上预提性质的费用,比如应付利息等,可以在当期计提,并不意味着税法领域也能如此。目前来看,只有企业所得税领域与会计制度靠的较近,允许一部分预提性质的费用可以税前扣除。而在土地增值税领域,则一概不许扣除。显然,由于房地产企业项目大、负债高,其账面多有大量应付账款。如果在土地增值税清算时,尚未...

解读国税发[2009]31号:房地产开发经营业务企业所得税处理办法

国税函[2008]299号规定:企业在(除经济适用房等外)未完工前采取预售方式销售取得的预售收入,按照规定的预计利润率分季(或月)计算出预计利润额预交企业所得税,且预计利润率分别高于国税发[2006]31号中相同项目的计税毛利率5个百分点。这对房地产开发企业而言,不仅预缴方法改变了,且预缴率也下降了。这应该是“...