企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
1、对于非政策性搬迁的,应按照《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)“六、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题”处理:“企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
比如:A公司员工到B公司参观,其往返的机票、住宿费是由A公司承担的,由于是企业内部人员支出的费用,这时候就应计入差旅费了。看到这里,小伙伴应该知道了“业务招待费”的重要性了吧!02税局紧急提醒!不可全额扣除!必须纳税调增!了解了“业务招待费”的重要性,回到前面的问题,企业所得税汇算清缴时,“业务招...
【老丁解税】2023年度企业所得税汇算清缴风险提醒(优惠篇)
根据规定,在2027年12月31日前,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即小型微利企业相当于按5%的税率缴纳企业所得税。(二)判断标准小型微利企业判断标准从2019年开始,一直保持不变,即从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资...
销售返利,会计和税务如何处理?如何开票?
所以,对于这种销售返利,企业所得税也和增值税一样,2023年当期直接按照1000万确认企业所得税收入,不能按照会计上900万来确认。汇算清缴调增100万。2024年实际支付返利时,企业所得税按照实际返利净额,由支付方冲减当时营业收入,取得方冲减当时营业成本。汇算清缴调减实际返利不含增值税收入。如果觉得不错,随手点个...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
为了充分利用税务机关提供的申报服务,提高申报效率、保障申报质量,请尽早申报。零申报企业、亏损企业,建议于3月下旬前完成申报;其他企业,建议尽早申报,确保相对充裕的时间接收、处理我局推送的申报错漏信息。三、申报资料报送要求(一)纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者在减免税期间,均必须依照规定...
公益性捐赠指引(公益性捐赠的视同销售如何填报申报表)(简略版)
为进一步贯彻落实公益性捐赠支出税收优惠政策,允许企业将满足条件的捐赠支出在企业所得税税前全额扣除(www.e993.com)2024年9月8日。同时,结合《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号)对捐赠支出相关申报表填报说明的修订,现区分不同情形举例说明。
所得税汇算清缴-跨年结转的职工教育经费相关数据如何填表?
四、具体操作就是超标的话调增当年应纳税所得额,冲减上年结转的则调减当年应纳税所得额。上述图示资料的2017年度汇算清缴报表的填报,请看附图(按案例数据填报,非全额扣除的优惠行业)另外,特殊优惠行业的职工教育经费有的比例为8%,还有一些特殊行业可以全额扣除,请大家搜索了解。金算珠,分享会计和生涯成长知识...
债权转增资本是否缴纳企业所得税
也就是在8月份A公司接受资本方式清偿时,合作企业用于抵债的3000万元股权,应按市场价格折算为投资成本入账。要是3000万元股权高于或低于按市场价格折算的金额,应按折算后的金额作为计税成本,确认债务重组受益或是损失,并在办理今年第三季度企业所得税纳税申报时,应调增或是调减应纳税所得额。
青岛税务:企业所得税汇算清缴全流程“网上办”
企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,按照相关规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额后,到主管税务机关结清全年企业所得税税款的行为。因为涉及到收入、成本费用、投资所得、调增调减、减免税、研发费、广告费等所有与企业...
一个所得税缓缴竟然把这么多人弄懵了!附:所得税预缴申报大全
财税〔2019〕13号号文规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。