BI分析案例:企业如何利用BI工具开展经营分析工作?
九月收入达成率=九月实际收入/九月预算收入当下收入达成率=Σ1-9月实际收入/Σ1-9月预算收入由于存在费用和成本的预算,因此实际中可能会利用到滚动预算的概念去调整全年预算。以上举例的是一个简单的收入预算,由此可以延伸到成本、费用的预算,根据财务报表编制基础可以实现总预算(又叫财务预算),形成预算财务...
王雍君:从《预算法实施条例》的进步看预算改革的核心命题
《条例》第四十一条规定:项目支出实行“项目库管理,并建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。”此规定提高了公共项目被纳入预算的门槛条件,包括至关紧要的两项测式:成本效益分析测试,用以防止劣币(成本大于效益的坏项目)驱逐良币(效益大于成本的好项目);最低费用法测试,用以解决方案择优问题——达成相同目...
OA平台如何实现网报、费控、预算、财务共享中心功能
OA协同平台扩展之费用管控,目前大多国内的费控都不成体系,完美的费用管控是实现目标、编制、执行、变更、考评一体化体系,举个例子,预算编制包含预算编制方案、预算编制样表、编制审批流程、编制进度监控、预算数据查询、滚动弹性编制,其中滚动弹性编制是非常重要的,试想下,如果编写明年8月份发生的费用是非常困难的,很难...
财务软件关注:避免陷入全面预算管理误区
举例而言,对于业务数据波动较大、受季节和热点事件影响强烈的企业而言,滚动预算的时间单位就要更小一些,同时要及时对差额产生的原因进行追溯,对费用超支的情况要求解释、明晰责任,及时察觉行业变化和可能的预算规划不当。第二,全面预算并非只是数字性、财务性的。归根结底,全面预算为战略服务,是战略落地的有效工具,整个...
特殊之年 如何花好国家账本的43万亿?
他在议案中指出,现行《预算法》只对“国家实行财政转移支付制度”做了原则性规定,而将中央与地方收支项目的划分、地方向中央的上解、中央对地方的转移支付的具体办法,交由国务院规定。他认为,交由行政部门规定就可能导致出现截留资金这一类问题,同时,这也与《立法法》规定的“基本经济制度以及财政、海关、金融和外贸...
先算后做---浅析预算在年度经营计划中的制定与实施
年度预算分解表一般采用滚动预算法,即按1月份、2月份、3月份,第二季度、下半年的方式进行数据分解,在3月份末时,再根据实际与预算的差异情况,分解第二季度的月度预算数据,在6月末时,分解下半年的月度预算数据(www.e993.com)2024年9月21日。此工作在12月中旬完成。举例:第八步:年度预算发布。组织专项会议,发布公司利润预算、薪酬预算、KPI考核...
贾康:以财税改革破题深化改革|贾康|财政部|预算管理_新浪财经...
党的十九大召开在即,作为国家治理基础和重要支柱的财税改革无疑将成为大会的一个重要讨论议题。回顾十八大以来的五年,财税改革的三大任务(预算改革、税制改革和中央地方体制调整)取得阶段性成果。新《预算法》的实施,为建立现代预算制度提供了基础。营改增从试点到全面推广的伟大创举,成为中国税制改革历史上具有代表性...
吴晓灵:应让项目等钱,而不是钱等项目_人物_民主与法制网 国家一类...
众所周知,加强预算、决算和预算调整的监督对于促进我国全面深化改革有积极的推动作用。2015年是新《预算法》实施的第一年,新《预算法》的实施对推动预算管理和公开透明毫无疑问起到了有效的促进作用。在谈到提高财政资金的使用效率和质量话题时,吴晓灵指出,提高预算细化程度,加强对预算、决算和预算调整的...
全国人大财政经济委员会副主任委员吴晓灵:释放经济增长活力 审计...
“预算当中代编资金数额大,实际上就加大了代编预算单位的自由裁量权。应尽快建立事权和支出责任相适应的制度,减少专项转移支付,调动中央和地方两个积极性。减少代编预算,关键是让项目等钱,而不是钱等项目,为此要高度重视,着力建立项目库。应该按照‘十三五’规划,制定滚动的投资计划,量力而行,把我们想做的事情一...
财税改革进度基本符合预期
楼继伟表示,总体来说,财税改革基本达到预期进度。以预算改革为例,无论是预算编制还是预算执行,都贯彻了预算法的基本准则,比如先有预算后有支出、预算调整的程序、预算公开到什么样的细节、对地方债规范管理等等。“有些方面还没有完全达到预期。”楼继伟说,一方面是因为在改革过程中,观念需要转化,旧的思想观念、利益...