公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

虚开增值税专用发票罪证据指引

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

合肥市交通运输双随机抽查工作指引(2024年版)_合肥市交通运输局

第二十四条网络货运经营者发生虚开虚抵增值税发票等税收违法违规行为的,税务部门按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关法律法规规定处理。网络货运经营者虚构交易、运输、结算信息,造成监测结果异常的,县级以上负有道路运输监督管理职责的机构应依法查处。第二十五条网络货运经营者、实际承运人有违反道路运输法律...

原州公安发布企业高发经济犯罪风险防控指引(第二期)

《中华人民共和国刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,...

宽严相济 以合规指引助力企业发展——浙江一地发布“检察护企...

某公司销售总监罗某某为偷逃税款，从其他公司虚开65份增值税专用发票，用于抵扣国家税款，案发后，犯罪嫌疑人罗某某主动投案、认罪认罚，涉案企业也补缴了全部涉案税款。杭州市公安局富阳分局以罗某某涉嫌虚开增值税专用发票罪移送杭州市富阳区人民检察院审查起诉。富阳区人民检察院综合考虑涉案企业发展前景、社会贡献及企业...

...明确资源回收企业“反向开票”实施办法 为企业提供具体操作指引

另一方面,规范资源回收企业行为降低虚开发票风险(www.e993.com)2024年11月27日。《公告》对实行“反向开票”的资源回收企业提出了建立收购台账、对回收业务真实性负责、严格进行税前扣除管理等要求,并在税费政策执行标准和口径方面做到规范统一,旨在营造公平公正的税收环境,严防不法分子投机钻营,支持合规企业健康有序发展。

涉税犯罪司法解释暨典型案例新闻发布会答记者问

逃税、骗税、虚开发票等犯罪,既破坏国家税收征管秩序,同时损害守法经营者公平竞争合法权益。依法查处涉税犯罪与促进民营经济健康发展并不矛盾,依法打击犯罪就是对市场主体合法经营的最好保护。比如,打击虚开发票犯罪,有利于防止违法低价倾销;严惩骗取出口退税,除了保护国家财产,对加强和改善国家宏观调控,促进经济发展也具有...

关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知

社会组织应当开设独立基本存款账户,按实际工作需要开设一般户,各项收支纳入单位存款账户管理。社会团体分支机构不具备法人资格,不得开设独立银行账户,分支机构所有收支必须纳入单位基本存款账户统一管理。(五)履行纳税义务。社会组织须按规定办理税务登记,申领税务发票,履行税务申报义务。取得免税资格的社会组织按规定办理免税...

检论|深化实化侦查监督与协作配合工作

我院于2023年5月提前介入一起涉税案件,发现存在虚开发票、遗漏犯罪嫌疑人等情况,经前方指挥检察官引导补充侦查,追加虚开税款数额2000余万元的犯罪事实,追诉3人。注重案件会商,加强业务融合,梳理类案问题,形成相关罪名要素式审查工作指引,为公安机关侦查提供方向。2023年4月,我院从定罪逻辑结构、非法占有目的取证要素、...

灵工平台税务合规指引:经营模式及政策支持①

近年来,部分灵活用工平台屡屡触及税收征管的底线,存在账簿设置不合理、虚开增值税发票、利用他人涉税信息犯罪等问题。本手册将对近年来的灵活用工政策进行梳理,结合近年来灵活用工平台的经典税务案例,聚焦灵活用工平台的涉税风险点,为灵活用工平台及其合作用工企业提出合规与风险应对建议,助力灵活用工平台企业实现税务合...