【涨知识】违约金相关的税收知识,你知道吗?

二、支付违约金的一方企业支付的与生产经营有关的违约金,属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,且不属于企业所得税法规定的不得扣除的支出项目。因此,对于违约金的支付方,其支付的违约金准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,但应以取得真实、合法、且具备关联性的税前扣除凭证为前提。政策依据...

违约金会涉及到哪些税种呢?

(二)支付违约金的一方企业在经营活动中支付的违约金,属于合理性的支出,并且不属于税法规定的不得扣除支出项目。所以对于支付违约金的一方,其支付的违约金可以在计算企业所得税时进行税前扣除。三、在印花税方面,如果实际结算的金额,与合同上的金额不一致,这种情况下要如何缴纳印花税呢?如果没有变更应税凭证所...

高效通:深入解析违约金的税收处理

-支付违约金:企业支付的违约金,只要是与生产经营有关的合理支出,即可在计算应纳税所得额时扣除,但需提供真实、合法的税前扣除凭证。-政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及相关管理办法为违约金的税前扣除提供了法律基础。三、印花税处理印花税的缴纳与合同的实际结算金额密切相关:-金额不一致...

签订合同,常见涉税风险有哪些

那么,N公司取得的违约金在增值税上属于转让资产过程中一同收取的价外费用,应同资产转让价款一并按适用的税率缴纳增值税。M公司可凭对方开具的发票在企业所得税前扣除。在上述情形下,N公司收取的违约金需要缴纳增值税。基于此,笔者建议企业,在签署合同时增加“如果企业收取的违约金需要缴纳增值税,则应向对方开具符合规...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,税收滞纳金不得扣除。企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞纳金,因此社保费滞纳金可以在税前扣除。4、解除劳动合同补偿金(辞退补偿金)企业支付给员工的辞退补偿金不属于工资薪金的范畴,也不属于职工福利费,但属于与取得应纳税收入有关的相关支出,支付...

公司法修订!认缴不出资,影响企业部分费用税前扣除

根据企业所得税法及相关法规规定,企业在正常生产经营过程中发生的经营性违约金等赔偿损失,属于允许在企业所得税税前扣除的支出事项(www.e993.com)2024年11月10日。那么,在股东A赔偿过后,甲公司的相关违约金支出,才可以在企业所得税税前扣除。??????连带责任税前扣除对股东未按规定完成实缴出资所需要承担的各类连带责任,新公司法全面加强了...

哪些支出不需发票可以在企业所得税前扣除?

企业发生的各项损失,按照国家税务总局公告2011年第25号《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的规定,提供相关的证据资料,可以税前扣除,不需要提供发票。(六)未履行合同的违约金支出企业如果遇到由于各种原因导致合同未履行,需要支付对方违约金,这项支出不属于增值税应税行为,不需要取得发票。

因逾期付款被判支付利息,取得的收据能否作为税前扣除凭证?

实务中,部分企业还关心,法院因判决企业支付利息(违约金等)而出具的判决书、裁定书等裁判文书,能否单独作为企业所得税税前扣除凭证的问题。明税律师事务所高级合伙人施志群告诉记者,实务中,对于利息或者违约金,合同中往往约定以一定的标准按日或者按月支付。法院对这种按日或者按月支付的延期付款利息或者违约金,不会在...

企业支付违约金,是否必须凭发票才能税前扣除?

企业支付的不属于增值税应税范围的违约金可凭当事双方签订的合同协议、非现金支付凭证、收款方开具的收款凭证在税前扣除。对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。纳税人发生增值税应税行为,在收取销售价款以外向购买方收取的违约金属于价外费用,应当并入销售额缴纳增值税;因销售方违约,购买方向增值税应税行为的销...

...金、公用水表、取暖费及降温费、职工宿舍租金等27个税前扣除问题

属于增值税应税范围的违约金可凭发票、当事双方签订的合同协议在税前扣除;不属于增值税应税范围的违约金可凭当事双方签订的合同协议、支付凭证(即银行划款凭证或生效的法律文书)、收款方开具的收款凭证在税前扣除。5.融资租赁方式取得的资产税前扣除应提供哪些材料?