留抵进项税额,注销时能税前扣除吗?

因此,企业注销清算时,真实发生的无法继续抵扣且不予退税的留抵税额允许在企业所得税税前扣除。

自制凭证入账不被认可,资源回收企业的所得税如何处理?

其中第九条明确了企业所得税税前扣除凭证的管理要求,企业从已办理税务登记的纳税人处采购货物的,应以发票作为税前扣除凭证,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。

海南台风过后,企业进行税前扣除的流程有哪些?会被稽查吗?

1、损失的确认:对于毁损、报废的固定资产或存货,企业应以账面净值或成本减去残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额作为损失,在计算应纳税所得额时予以扣除。2、申报方式:企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,需要填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090),这是企业所得税年度纳税申报表的一部分。企业应...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条第二款规定:企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定:自2008年1月1日起...

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

提醒:除因“管理不善”而导致的商品被盗、丢失、霉变以及被行政机关罚没,以外的其他商品损失,都不必转出进项税。即使该损失在会计处理上计入了“管理费用—非常损失”。存货资产损失企业所得税税前扣除问题企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,包括现金损失,存款损失,坏账损失,贷款损失,股...

一个企业虚开,风险可能向全链条传导

在这种情况下,受票方企业主管税务机关在稽核比对时,如果发现“失控发票”,可能会要求企业做增值税进项税额转出,或不得抵扣失控发票的进项税额(www.e993.com)2024年12月19日。同时,在企业所得税方面,税务机关会责令企业限期补开、换开发票。如果无法补开、换开发票的,企业需提供其他合法有效的证明材料。如果这些证明材料符合规定,允许税前扣除;若不...

资源回收企业“反向开票”政策问答

答:5号公告明确,资源回收企业反向开具的发票,符合税收法律、行政法规、规章和规范性文件相关规定的,可以作为本企业所得税税前扣除凭证。不符合规定进行税前扣除的,严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定处理。

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。而返聘离退休人员无法和企业签订劳动合同，则不应纳入残保金的工资总额基数。企税与个税工资申报预警一、差异来源1、企业所得税税前扣除的工资薪金企业所得税税年度纳税申报表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》2、个人所得...

缺成本、进项发票,建筑企业该如何应对增值税高的问题?

2.企业所得税税前扣除项目受限业务招待费扣除比例低:建筑企业在项目洽谈、业务拓展过程中,不可避免地会产生一定的业务招待费用。然而,企业所得税法规定,业务招待费只能按照发生额的60%扣除,且最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。这一限制使得建筑企业大量的业务招待费用无法在税前全额扣除,增加了企业所得税...

火车票不用打印报销了!快看看如何操作!

如何报销:由于铁路部门不能办理补票手续,可以由行程信息提示单、出差审批资料及相关部门领导等主管领导凭证后,代作原始凭证。但不能在企业所得税税前扣除和进项税额抵扣。"公司员工出差,回来拿一堆票据要求报销。其中最多的就是车票,到底那些票据可报销,那些又能抵扣进项税,抵扣多少。那些可以进行税前扣除,票据上要...