证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定

对所得税采用纳税影响会计法进行核算的证券公司,在计算会计政策变更的累积影响数时,应扣除因时间性差异而调整所得税费用的金额,同时调整有关递延税款金额。在因时间性差异产生的递延税款存在借方金额的情况下,如以后转回时间性差异的期间内(一般为3年)有足够的应纳税所得额予以转回,才能确认时间性差异的所得税影响金...

卧龙电气(600580)_定期报告_公司资料_新浪财经

2、扣除非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益153,828.80各种形式的政府补贴4,729,132.00其他非经常性损益项目-604,385.8-3-所得税影响数-1,049.82少数股东损益-23,428.08合计4,254,097.10三、股...

关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...

对所得税采用纳税影响会计法进行核算的证券公司,在计算会计政策变更的累积影响数时,应扣除因时间性差异而调整所得税费用的金额,同时调整有关递延税款金额。在因时间性差异产生的递延税款存在借方金额的情况下,如以后转回时间性差异的期间内(一般为3年)有足够的应纳税所得额予以转回,才能确认时间性差异的所得税影响金...

太极集团(600129)_定期报告_公司资料_新浪财经

2、公司股票上市地点:上海证券交易所股票简称:太极集团股票代码:6001293、公司注册地址:重庆市涪陵区建设路68号公司办公地址:重庆市涪陵区建设路68号邮政编码:400080互联网网址:taiji公司电子信箱:tjzq@taiji4、公司法定代表人:白礼西5、董事会秘书:夏雪联系地址:重庆市涪陵区建设路68号...

...纳税|印花税|增值税|企业所得税|国家税务总局|税费优惠政策...

企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的,应当停止享受企业所得税优惠,并补缴已经抵免的企业所得税税款。需要注意的是,可以抵免的投资额不包括已抵扣增值税税款以及设备运输、安装及调试等费用。3.城镇土地使用税优惠政策根据《国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定》(国税地字〔1989〕第13号):对火...

【老丁解税】安全生产费用,这样进行财税处理!

根据上述规定,从企业所得税的角度来看,针对安全生产费用的税前扣除,和一般支出的扣除原则基本相同(www.e993.com)2024年11月24日。1.对于费用化的安全生产支出,符合税前扣除的“三性”原则,并取得合规的凭证,可以税前扣除。2.对于资本化的安全生产支出,需要按照现行规定,计提折旧或摊销费用在税前扣除。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...

新疆天业(600075)_定期报告_公司资料_新浪财经

本公司于1999年5月13日至14日实施1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案,即以配股后总股本18144万股为基数,每10股送1.25股,转增1.25股,派发现金红利0.25元(含税,扣除所得税后,派发现金红利为零);至报告期末,公司总股本为22680万股。2、报告期内公司无配股、送股等,公司总股本仍为22680...

千万别乱暂估,搞不好会坐牢!|纳税|预提|账务|应付账款|国家税务...

2、预提费用,需要你企业提供费用发生的证据比如服务合同、打款流水、费用发生的痕迹、相关照片、人员资质等。提醒:暂估必须建立在真实发生费用或者入库的基础之上,没有业务发生的大前提,暂估属于虚列费用,汇缴还是需要做纳税调增的。参考:《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34...

先扣除费用后取得凭证,房企所得税追溯扣除应分情况处理

房地产开发企业在完工年度,普遍会出现因未办理结算等原因,无法取得相关扣除凭证的情况。实务中,一些房地产开发企业在完工年度计提了预提费用,并在企业所得税税前扣除,后续年度又取得了相关扣除凭证。这种情况下,应结合具体情况,进行相应的税务处理。案例房地产开发企业A公司开发的甲项目,于2020年达到完工条件并全额完...