北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W...

银行存款日记账余额在贷方

6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。(7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月月末必须按规定结账。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序...

IPO公司竟敢“PS”银行流水,“露馅”了!详情公布

1、2016年至2018年大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录。2、未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况。3、会计基础及内部控制存在缺陷，如：材料采购验收单、领料单缺失，劳务采购未能提供劳务费用明细，未登记银行存款日记账和现金日记账等。证监会认定，江西绿巨人的上述行为违反《首次公开发行股...

3亿募集资金去哪了?秋林集团与华夏银行天津分行开撕

秋林集团认为,公司于2019年1月7日收到的对账单应系伪造,但两份对账单式样及其记载的部分“记账日期、操作员、凭证号、账单摘要”信息高度吻合。针对“18秋林01”募集资金未按《募集说明书》约定用途支取的情况,受托管理人已于3月11日向华夏银行天津分行寄送了书面函件,要求华夏银行天津分行对上述情况进行说明并提供...

【IPO】不知道怎么回复流水核查问询?看这篇文章就够了!

(1)银行流水与银行存款日记账双向比对,确认记账完整性;(2)设定核查标准,选择核查样本,核对财务记账凭证、银行回执等资料,复核银行日记账账面记录交易对手与银行交易对手是否一致、款项的收支是否与经营活动、资产购置、对外投资活动相关(www.e993.com)2024年11月8日。最前线总结——发行人及其子公司流水核查关注要点:...

山东隆基机械股份有限公司2016半年度报告摘要

本半年度报告摘要来自半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于巨潮资讯网或深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。公司简介■2、主要财务数据及股东变化(1)主要财务数据公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

二、新的一年银行存款日记账怎么登记?新的一年银行存款日记账的启用:1.在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。2.在账本一页一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。

高顿教育:财务会计需要必备的工具

在摘要栏中,因为栏内空格狭小,所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。另外需要注意的是,这里还会有一个凭证栏,用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号,便于以后的查账与核对。二、科目的选择虽然在填制会计凭证时,需要详尽的划分每笔款项的科目。但是在填写银行存款日记账时,则不需要如此。在对应科目栏中,...