重庆三峡油漆股份有限公司2024年第三季度报告

1、货币资金:期末数较期初数减少30.57%,主要是公司归还到期银行借款影响所致。2、应收票据:期末数较期初数减少56.50%,主要是公司商业承兑汇票背书转让支付货款以及到期兑收影响所致。3、应收账款:期末数较期初数增加60.27%,主要是公司油漆涂料货款部分按工程进度结算影响所致。4、应收款项融资:期末数较期初数减...

浙江亚厦装饰股份有限公司2024年第三季度报告

1、货币资金期末数较期初数减少45.93%,主要系报告期内公司经营活动为现金净流出所致;2、应收款项融资期末数较期初数减少86.4%,主要系报告期内银行承兑汇票结算减少所致;3、预付款项期末数较期初数增加37.71%,主要系报告期内预付工程款增加所致;4、在建工程期末数较期初数增加39.31%,主要系报告期内在建工程...

安徽迎驾贡酒股份有限公司2024年第三季度报告

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金...

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2024年第三季度报告

(15)长期借款期末数较期初数上升,主要系长期银行流动资金借款增加所致。(16)长期应付款期末数较期初数上升,主要系应付融资租入固定资产租赁费增加所致。2、利润表项目单位:元增减变动原因:(1)销售费用较上年同期增加,主要系本期公司加强化合物半导体材料、光伏级锗产品两个板块的市场开拓力度,使得业务宣传费...

晋能控股山西电力股份有限公司 2024年第三季度报告

(11)少数股东权益2024年9月30日期末数为-489,441,554.36元,比年初数-309,568,765.89元减少58.1%,其主要原因是:子公司本报告期亏损影响。2、利润表项目(1)研发费用本期发生额为64,318,177.70元,比上年数13,117,802.65元增加390.31%,其主要原因是:本报告期研发投入增加。

浙商银行股份有限公司 2024年第三季度报告

1.上表期末数按照《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令2023年第4号)的相关规定,信用风险加权资产采用权重法、市场风险和操作风险加权资产采用标准法计量;期初数按照《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银监会令2012年第1号)的相关规定,信用风险加权资产采用权重法、市场风险加权资产采用标准法、操作风险...

崇义章源钨业股份有限公司2024年第三季度报告

3.合并年初至报告期末现金流量表单位:万元■(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加37,497.90万元,变动幅度256.12%,主要系报告期收到货款增加,开具承兑汇票方式结算钨原料采购款同比增加影响所致。(2)投资活动现金流出较上年同期增加12,444.21万元,增幅199.79%,投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少...

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

第一步，将资产负债表的期初数和期未数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏。第二步，对当期业务进行分析并编制调整分录。编制调整分录时，要以利润表项目为基础从“营业收入“开始，结合资产负债表项目逐一进行分析。在调整分录中，有关现金和现金等价物的事项，并不直接借记或贷记现金，而是分别记入...

第一次制定年度预算应该怎么做?13个计算公式建议收藏!

预计现金支出额=前期应付账款偿还数+本期购料款当期支付数;预计采购量生产需要量=预期期末预计存料量-预算期期初存料量;运用间接法编制现金流量预算时,是以预算损益表中的净利润为基数进行编制的,损益预算是净收益调整法编制预计现金流量表的前提和基础。

最全的总结,现金流量表的编制方法及计算公式

二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1.收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。