印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

4预缴与汇缴差异的预警指标存在少预缴税款的可能性1、风险预警：预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%（即预缴所得税<汇缴所得税70%）2、稽核比对数据来源（1）四季度预缴申报表中本期应纳所得税额+前三季度已缴纳所得税额。（2）《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的实际应纳所得税额。5企业所得...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

纳税人存在多缴税款的,信息系统自动提醒办理退税,对选择在迁移前办理退税的,税务机关应限时办理;对选择暂不退税的,税务机关辅导纳税人在迁移后办理退税。三、持续跟踪辅导,完善事后服务迁入地税务机关要提供“一站式”迁入服务,保障纳税人纳税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税亏损弥补、增值税一般纳税人资格、...

【纳税】山东省电子税务局土地增值税清算申报等功能升级啦!

调整年度企业所得税多缴退税功能,纳税人进行企业所得税年度纳税申报,应补(退)税小于0,自动触发汇算清缴结算多缴退抵税流程后,对选择“立即办理”后未成功提交《退(抵)税申请表》的纳税人及选择“暂不办理”的,满足相关条件的系统自动生成《退税信息表》对待退税信息进行记录,并就应退金额、退款账户等信息对纳税人...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

税务总局:8月1日起增值税、消费税与附加税费申报表整合

具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后，自动带入附加税费附列资料（附表）；纳税人填写完附加税费其他申报信息后，回到增值税、消费税申报主表，形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。上述表内信息预填均由系统自动实现。四、申报表整合施行后原附加税费申报表还可以使用吗？增值税、消费税...

关于增值税、消费税与附加税费申报表整合有关事项的温馨提示

纳税人在进行增值税、消费税申报的同时需完成附加税费申报(www.e993.com)2024年11月23日。具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后,自动带入附加税费附列资料(附表);纳税人填写完附加税费其他申报信息后,回到增值税、消费税申报主表,形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。上述表内信息预填均由系统自动实现。

附加税费计算与增值税留抵相关的3个问题

留抵退税实质是,先退还企业的留抵税额,由于退还后可抵扣的进项税额减少,后期在增值税计算中,应纳增值税额会增加。以前例,上期末留抵税额100万,假设通过留抵退税退还企业60万,结转后期继续留抵的就是40万,本期实际缴纳的增值税为120万。附加税费是以企业实际缴纳的增值税、消费税作为计算依据。以上例分析,企业不...

关于《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》的解读

《国家税务总局关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》(税总发〔2021〕14号)要求,国家税务总局发布《关于简并税费申报有关事项的公告》,决定全面推行财产和行为税合并申报,在海南、陕西、大连、厦门4省市开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点...

【小湘说税】增值税、消费税分别与附加税费合并申报不用愁,跟着小...

①在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次,并将表名调整为《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》。(备注:图片为截选图)②将原《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第23栏“其他应作进项税额转出的情形”拆分为第23a栏“异常凭证转出进项...

国家税务总局发布关于简并税费申报有关事项的公告

一、自2021年6月1日起,纳税人申报缴纳城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个税种时,使用《财产和行为税纳税申报表》(附件1)。纳税人新增税源或税源变化时,需先填报《财产和行为税税源明细表》(附件2)。《废止文件及条款清单》(附件3...