2023年度A股上市公司自由现金流量创造力99强(FCF Top 99)报告
2023年1月5日召开的中央企业负责人会议,将央企经营指标体系由“两利四率”调整为“一利五率”,其中新增了“营业现金比率(营业收入经营活动现金流量比率)”,正式开启了对企业现金流量创造的相关考核。2023年4月发布的《中央企业债券发行管理办法》第九条规定,“严格管控资产负债率超过警戒线、持续经营亏损、经营活...
鹰眼预警:万泽股份经营活动净现金流/净利润比值低于1
??现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.23,现金比率低于0.25。??经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为0,低于行业均值0.52。从长期资金压力看,需要重点关注:??总债务/净资产比值高于行业均值。报告期内,总债务/净资产比值为105.48%高于行业均值5.96%...
鹰眼预警:明阳智能应收账款/营业收入比值持续增长
近三期半年报,现金比率分别为0.41、0.37、0.33,持续下降。??经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0.13,低于行业均值0.12。??经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为-0.08、-0.11、-0.13,持续下降。...
鹰眼预警:中国东航经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值
报告期内,近三个季度营业利润为-53.1亿元,-8.7亿元,-21.8亿元,连续为负数。结合现金流质量看,需要重点关注:??营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长29.67%,经营活动净现金流同比下降33.77%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。??经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告...
鹰眼预警:中国建筑应收账款增速高于营业收入增速
??经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-1087.7亿元,持续三年为负数。??净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为402.1亿元、经营活动净现金流为-1087.7亿元,净利润与经营活动净现金流背离。??经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-2.7...
鹰眼预警:航天彩虹营业收入下降
??应收账款/营业收入比值持续增长(www.e993.com)2024年10月23日。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为159.91%、218.96%、280.19%,持续增长。结合现金流质量看,需要重点关注:??经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-4.3亿元,持续三年为负数。??净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为0.7亿元、经...
鹰眼预警:狮头股份经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值
??连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.8亿元,-151.7万元,-221.5万元,连续为负数。??净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为0.1亿元、-474.8万元、-351.4万元,同比变动分别为-42.09%、-143.96%、25.99%,净利润较为波动。
鹰眼预警:兴森科技应收账款/营业收入比值持续增长
报告期内,公司营收为28.81亿元,同比增长12.29%;净利润为-8855.89万元,同比下降5364.22%;经营活动净现金流为2.33亿元,同比增长110.35%。从业绩整体层面看,需要重点关注:??连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.7亿元,-0.6亿元,-1亿元,连续为负数。
鹰眼预警:浙江交科经营活动净现金流持续为负
??经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-27亿元,持续三年为负数。??净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为5.2亿元、经营活动净现金流为-27亿元,净利润与经营活动净现金流背离。??经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-5.17低于1...
鹰眼预警:华发股份应收账款/营业收入比值持续增长
??现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.19,现金比率低于0.25。??经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为0,低于行业均值0.01。从长期资金压力看,需要重点关注:??短期债务广义货币资金可覆盖,但长期债务不能覆盖。报告期内,广义货币资金/总债务比值为0.7...