年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
贷:利润分配-未分配利润9.75万4、补提法定盈余公积借:利润分配-未分配利润0.975万贷:盈余公积—法定盈余公积0.975万税费核查与编制财务报表PART05增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交...
如何填写试算平衡表?试算平衡表不平怎么办?
比如往来款等,有些明细是负数余额的,填资产负债表的时候,我们会把它进行重分类之后再填到资产负债表。比如长期借款,会把一年内到期的填到“一年内到期的非流动负债”里面。而我们从科目余额表取数,取重分类之前的数,做底稿的时候,我们也是从科目余额表中取数,这样一来,底稿的未审数就跟试算平衡表的未审数给对...
本年利润和未分配利润之间的关系
贷:利润分配——未分配利润期末,利润分配下设的其他二级科目余额均需要结转至“利润分配——未分配利润”,资产负债表“未分配利润”项目即根据“利润分配——未分配利润”期末余额填列。未分配利润期末余额在期初余额以及本年利润余额基础上计算,未分配利润和本年利润存在以下关系式:未分配利润期末余额=未分配利润...
今天一文说清资产负债表编制中的常见问题!
“未分配利润”项目,应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。(4)计算分析填列:根据总账科目和明细账科目的余额分析计算填列。“长期借款”项目,应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期的长期借款后的金额计算填列;“长期...
资产负债表编制常见错误,很多会计都做有误,开始做高手会计了
7.未分配利润,未分配利润和本年利润的总账科目余额合并填列,余额在贷方填正数,余额在借方填负数。8.应收账款和预收账款应收账款:根据"应收账款"账户和"预收账款"账户所属明细账户的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
搞定资产负债表编制,看这个就够了!
“未分配利润”项目,应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列(www.e993.com)2024年9月8日。(4)计算分析填列:根据总账科目和明细账科目的余额分析计算填列。“长期借款”项目,应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期的长期借款后的金额计算填列;...
资产负债表“期末数”的填制
“固定资产”科目与资产负债表上“固定资产原价”项目相对应,也属于按总账科目余额直接填列的类型。二、按几个总账科目余额之和填列“货币资金”项目应按“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目余额合计数填列;“未分配利润”科目,则按照“本年利润”、“利润分配”科目余额合计数填列,如果其余额合计数...
用友软件资产负债表不平衡
3如果已经做了期间损益结转并且损益科目余额都为0,检查一下资产负债表上“未分配利润”是否包含本年利润科目的余额,如果不包含,就需要更改公式。4如果不是以上三个原因造成的,那么就需要查询一下本月所有科目的余额表,查询时级次选择1-1,如下图(该截图为T6软件截图,T3、T+类似)...
南宁糖业股份有限公司董事会 关于2022年募集资金存放与 使用情况...
经致同会计师事务所审计,南宁糖业2022年合并报表实现归属于母公司所有者的净利润为-457,713,978.60元(其中:母公司实现净利润-408,814,780.39元),加上2021年末结转的未分配利润-1,984,046,643.22元,累计到2022年末未分配利润为-2,441,760,621.82元。公司2022年末未分配利润为负数,根据会计政策的相关规定,公司2022...
株洲庆云发展股份有限公司 1999 年度报告正文
未分配利润上年期末数加本期调整上年数期初未分配利润加本期实现利润减本期提取盈余公积期末未分配利润-39928823.47392903.70-39535919.778659497.051663769.54-32540192.26期末数6692686.452530483.2617783173.3227006343.0323营业费用上年发生数19896160.04本年发生数11109397.79本科目比上年...