江苏华辰: 江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换...

该结算模式导致经营活动净现金流入较为滞后。其次,由于公司报告期内销售收入增长较快,当期客户回款不足以覆盖公司经营规模扩张所需支付的款项。未来,公司存在经营活动净现金流为负而对公司的生产经营和经营业绩造成不利影响的风险。??????(四)应收账款回收的风险值分别为??36,866.54??万元、51,152...

当前经济困境的核心是现金流量表危机!!!

现金流量表危机,顾名思义,是指由于现金流入和流出的不平衡,导致企业或机构面临严重的流动性问题。这种危机不直接源于资产价值的大幅缩水或负债的过度累积,而是由于现金流的流动性问题所引发。其主要特征包括:现金流入减少:一方面由于市场需求萎缩、销售下滑,企业的现金流入显著减少。另一方面,由于企业因应收账款回收缓...

电大_国开24秋《会计学概论》形考作业4

2.根据“资产=负债+所有者权益”这一会计等式编制而成的财务报表是()。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表3.合并报表由企业集团中的()于会计年度终了编制的,以其自身、子公司及其可控制的所有企业为编制范围的,服务于企业集团所有股东和债权人,包括拥有少数制股权的股东,但主要服务...

A股一季报透露的五大趋势:收杠杆,减开支,重现金,稳经营,拓外需

企业资产负债率下行、企业与上下游之间的“三角负债”下行、企业的筹资现金流萎缩。新模式2:企业对于资本开支决策转向审慎,供需错配的裂口弥合。22年之后,A股的投资现金流支出上升,结构性扩产明显,但收入增速并未企稳持续下滑,供需错配造成A股资产周转率恶化;这一局面在23年之后缓解,投资现金流支出下行与收入增速靠拢...

新铝时代: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开发行...

财务报表,包括??2021??年??12??月??31??日、2022??年??12??月??31??日及??2023??年年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。????????我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的...

奥锐特药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书

十、付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息(www.e993.com)2024年11月11日。在付息债权登记日前(包括付息债权登记日)申请转换成公司A股股票的本次可转债,公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。

26个主要财务指标及参考标准值!

意义:比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。分析提示:低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都...

会计的基础知识

在资产负债表中,“货币资金”(包括现金、银行存款和其他货币资金)列第一项,它的流动性是最强的。但是,具有特定用途的货币资金不能作为流动资产,而应作为货币资金项目之下的一个单独项目,并在表外予以说明。2.短期投资“短期投资”是企业准备在未来一年内要变现投资,一般都是企业购买的股票、企业债券、国库券。短...

每天学点财务知识 第三期:资产负债表

答:流动资产是指短期内可以变现的资产,如现金、应收账款和存货,假如你紧急缺钱,厚脸皮去催账或者打折把存货卖掉,都有机会很快变现;流动负债是指短期内需要你支付的义务,如短期借款、应付账款、应付职工税金和应交税费,假如企业经营不善,可能会发生资不抵债,资金链一旦断裂,破产风险就很高了。??...

财务报表分析的核心:读懂三张表,一眼看穿商业逻辑

但是,由于现在的财务报表里,营业利润除了包括经营性资产所形成的利润之外,还包含了投资收益,所以新造了一个词叫“核心利润”,用以专门对应经营性资产所带来的利润。有了蓝色部分资产负债表和紫色部分的利润表之后,还有一个特别重要的是“现金流量表”,就是上述图里的棕色部分。