几个重要的偿债能力指标!
有息负债现金覆盖率有息负债现金覆盖率=货币资金/有息负债,有息负债=短期借款+一年内到期的非流动负债+长期借款+应付债券+长期应付款,这个比率主要用来分析公司是否存在债务危机。一个财务稳健的公司,其货币资金应该能够覆盖有息负债。有息负债现金覆盖率指标中的分子“货币资金”可以放松至“货币资金”加上“以...
企业财务管理,重点指标分析
偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标,衡量短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率三项;长期偿债能力的指标主要有资产负债率、产权比率、所有者权益比率、利息保障倍数、带息负债比率等。1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%流动比率是流动资产与流动负债的比率,它表明企业...
每天学点财务知识 第三期:资产负债表
1.资产=负债+所有者权益2.资产负债表是所有者(股东)了解自己家底(财务状况)的表,挣钱之前,股东需要了解自己的钱从哪里来(欠谁的),到哪里去(买啥了)。3.通过资产负债表,同比或者和同行业比,可以初步判断企业短期偿债能力(e.g.流动比率、速动比率)、长期偿债能力(e.g.资产负债率)和资产创造收入(e.g...
华兴证券有限公司关于江苏三房巷聚材股份有限公司公开发行可转换...
2022年末及2023年末,公司流动比率分别为1.18和1.60,速动比率分别为0.81和1.05,公司债务期限结构改善,短期偿债指标保持稳定且有进一步提升。2022年末及2023年末,公司资产负债率分别为53.15%和60.87%,利息保障倍数分别为21.08倍和1.57倍,长期偿债能力指标有所弱化,主要系受行业波动和市场供需等因素影响,公司主要产品毛利率...
牧原食品股份有限公司关于 《深圳证券交易所关于对牧原食品股份...
(2)说明针对一年内到期负债的偿债计划、资金来源及筹措安排,结合货币资金受限情况说明到期偿还上述债务是否存在不确定性,并结合资产负债率、现金流、重要收支安排、融资渠道、资金成本等情况,分析说明你公司债务结构、规模是否稳健、可控,量化分析短期、长期偿债能力,你公司有息负债率是否与同行业可比公司存在较大差异及产...
【中金固收·信用】经营持续承压下筹资有所恢复,流动性压力仍存...
但城投债务增速仍然高于资产增速,因此城投发行人的各项偿债能力指标仍处于持续弱化趋势,资产负债率和债务资本比持续上升,尤其是货币资金对短期债务的保障能力下降较为迅速,已从2016年Q2的78.2%下滑至2023年Q2的36.2%(www.e993.com)2024年7月30日。从区域广义债务/广义财力指标来看,天津、云南、吉林、青海、重庆和广西债务负担较重。
国开学习网《小企业管理基础》形考任务1-4答案
14.反映小企业长期偿债能力的指标有:()。A.资产负债率B.产权比率C.有形净值负债率D.无形净值负债率E.利息周转倍数15.小企业的主要税种包括()。A.印花税B.企业所得税C.增值税D.教育费附加E.营业税16.对债权人来说,企业的流动比率越高,说明企业偿还流动负债的能力...
...元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超194亿元,偿债能力稳健
三、量化分析短期、长期偿债能力,你公司有息负债率是否与同行业可比公司存在较大差异及产生差异的原因1、公司长短期偿债能力情况2021-2023年,公司偿债能力主要财务指标情况详见下表:2021-2023年,公司流动比率分别为0.62、0.80、0.67,速动比率为0.18、0.31、0.23,处于当前水平主要由于:...
如何对资产负债表整体分析
长期偿债能力分析(一)资产负债率资产负债率(DebtToAssetsRatio)是期末负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过举债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例,也被称...
耳边有财:合理的资产负债率是企业经营能力的重要体现
非流动负债,是指偿还期在一年以上的债务,又称为长期负债,主要是企业为筹集长期投资项目所需资金而发生,主要项目有长期借款,包括长期借款、应付债券和长期应付款等。是否有偿债能力才是关键对投资者来说,有几个指标可以评估上市公司的偿债能力和运营能力。