100元的专票相当于多少普票?不会算的会计可以转行了!
2023年第二季度销售货物合计收入25万元,其中自开普通发票15万元,自开专票销售额10万元。问:顾姐公司二季度需要缴纳的增值税是多少?很多新手会计乍一看25万,没有到30万的限制,就直接认为是不用缴增值税。然而现实却是:无论代开或自开的增值税专用发票,都需要缴纳增值税及附加的。顾姐公司二季度需要缴纳增值...
我是小规模,每月开10万发票,可以一直不交增值税吗
1、若是属于真实业务,恰好每月销售额10万元(季度30万),这样享受了增值税免征优惠,是允许的。若是遇到小规模顶额开票的税务风险评估预警,只要是能够提供出业务真实性的证据链,没有问题的。2、但是从问题的描述来看,每月开票额10万元(季度30万),带有人为控制开票金额,与真实业务不匹配,具有不合理的商业目的,属于...
小规模纳税人季度超过45万怎么交税?
当然,开具专票时需要对方需要抵扣,所以不过是多少的税率,也不管是否超过免税金额都需要全额缴纳增值税。如何计算?如果小规模纳税人季度的不含税开票金额是50万,那么需要缴纳的增值税如下:50*1%=0.5万。需要注意的是,小规模纳税人的免税金额虽然是30万,季度金额超过30万后,也不是只需要超过部分缴纳税款。而是需...
【答疑】小规模未超30万代开专票无法追回红冲能否退税
小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定...
代开专票后冲红,当季销售额未超30万能否申请退税?
答:按照现行政策规定,纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票,应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税。如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发...
新政下,小规模纳税人专票怎么开?已经开了3%、免税发票的如何处理?
三、新政前开具“免税”发票(纳税义务为2023年)对于纳税人已经开具“免税”发票的,同样可以以季度销售额30万(月销售额10万)为分水岭,月销售额超过10万的可以参考新政前开具3%发票的处理办法,我们这里直接以月销售额不超过10万为例来说明:1、可以追回的,直接追回作废,重开税率为1%的发票(www.e993.com)2024年10月20日。
新政策 小规模纳税人2023年增值税专票怎么开?
第五种情况,季度开了部分专票(1%),部分1%的普票,合计金额>30万元---税额=累计开票金额*1%(全部纳税)。问题五、小规模纳税人5%征收率业务如何缴纳增值税?解析:小规模纳税人适用5%征收率的(差额可选3%全额)业务与其他业务合计销售额按季未超30万元(按月申报的为10万元)仍可享受免征增值税。但适用5%...
为什么企业不愿意开专票,只开普票?这是我见过最好的回答!
甲公司是小规模纳税人,按季度申报增值税。在刚过去的2020年第二季度销售货物合计收入27万元,其中自开普通发票15万元,自开专票销售额12万元。那么这个公司,第二季度增值税需要缴纳多少?很多人,可能一看27万,没有到30万,就直接认为是不用缴增值税。然而现实却是:...
小规模开3%按3%交税?专管员通知:不行!必须整改!
也就是说,对于季度超过30万元的小规模纳税人,要按照1%交税。但是,总有一些客户非要索取3%的发票,对于这种情况应该如何申报纳税呢?1、开具3%的专用发票,如何申报?其实,在1%政策刚出台时,税务总局答疑给了明确回复:可以放弃减税,按照3%征收率申报纳税并开具3%征收率的专用发票。也就是,小规模如果开具3%的...
混着开了1%普票、1%专票、3%专票、3%普票,怎么交税?
最后当期应交税额0.4万。案例3C公司2023年2季度开具20.6万3%的专票,同时开具了40.4万1%的增值税普通发票,如图:还是一个套路思考。先总的看全公司销售额,1季度C公司合计销售额60万,超过30万,不享受小微免税优惠。再分项看,不享受小微,那分项都需要纳税,不管普通发票还是专票,因为专票是3%,所以按3%纳税,...