【案例剖析】分享如何“实质审查”《司法会计鉴定意见》

(1)“私卡公用”资金依然是持卡人个人所有的资金“私卡公用”资金――只是单位为了逃避金融监管、税务稽查及清偿债务的不正当目的,借用员工(非股东身份)的个人存折(卡),进出单位公款资金。帐上的资金在实质内容上与人们的习惯观念上,属于“权属没有严格区分”的公私混合资金,既不完全属于公司资金,也不完全属于持...

《通程律所-“赢在鉴定”》经典案例展示之一

②用尾号为9143“私卡公用”的个人存折还房贷,被错误认定为职务侵占32,230.00元。2、被告人郭某“私卡公用”的个人存折微信、刷卡、支付宝三项合计消费,被认定为职务侵占149,065.14元①微信绑定“私卡公用”的个人存折消费,被错误认定为职务侵占146,833.84元;②直接刷“私卡公用”的个人存折消费,被错误认定为...

“私卡公用”遭盗刷30万元,法院判决:自担部分责任!

海淀法院近日审理认为,由于李女士“私卡公用”,因此要自行承担部分责任,判令银行赔偿24万元及相应活期利息损失。李女士诉称,其在被告银行申领了一张借记卡,并开通了余额提醒业务,该借记卡卡体颜色为黑色。2019年初,李女士在武汉旅游途中,收到该银行发来的余额变动提醒短信,30万元遭盗刷。李女士迅速办理了电话挂失业...

私车公用的4大涉税风险处理,尤其是第一个,财务人千万谨记!

3、车辆成为公司固定资产,公司向员工出具车辆转让费欠条。4、公司按照固定资产管理方式对车辆进行折旧处理5、公司向员工逐月分期支付车辆转让费,车辆使用人每月限额报销燃油费和过路费等。6、车辆转让费支付完毕或车辆折旧完成,公司进行固定资产清理,公司车辆无偿过户给员工,员工退回车辆转让费欠条。关于私车公用其...

出纳侵占千万公款7年没被发现,最终靠自首暴露,谁的责任?

1、报道有没有遗漏重要信息,比如出纳是否为老板亲戚?比如是否是私卡公用?是否有企业网银2、会计所的审计函证是否缺少了起码的骑缝章?3、报道中说的银行是否看人下菜,对熟客网开一面,各种方便?4、该快餐餐饮的审计机构是否会牵涉到诉讼?和德勤华永航天机电审计失败、普华永道外高桥审计失败案是否类似?