中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(二)中小学校食堂从食堂专用账户提取款项时,借记“库存现金”科目,贷记“银行存款”科目;采用银行转账方式从食堂专用账户支付有关款项时,借记有关科目,贷记本科目。三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与...
在找工作吗?看看这些岗位有没有适合你的→
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;2、根据记账凭证报销内容收付现金;3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全;4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员;6、负责代理记账单位出纳工作;7、完成...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。
银行存款日记账余额在贷方
银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银...
实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决
登记现金日记账与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银...
【制度范本】公司销售管理制度-供参考!
4.2.客户投诉:a.客户质量投诉:公司销售部凡接到客户对产品有关质量问题的投诉时,不论情节大小均应由销售副总或销售经理亲自安排处理,对客户投诉内容的相关票据、品名、规格、数量、等级、色号、购买日期等予以登记备档,并必须通知有关部门立即查明原因(www.e993.com)2024年10月20日。对客户的投诉理由进行确定,必要时销售副总或经理应协同相关部门主...
【高频知识点(初级会计实务篇)】知识点24:银行存款
1.银行存款的账务处理企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账,分别进行银行存款的总分类核算和序时、明细分类核算。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”,根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了,应结出余额。
保管员的电脑怎么记账
1.根据日常发生的业务填写记录证明,在此基础上必须附上正式发票。按照记帐登记现金日记账,银行存款日记账,各明细总账。按月末、全月记账凭证汇总编制科目汇总表,并根据科目汇总表登记总帐。2.使用计算机的Excel表格可进行操作,记录输入和输出,月末进行汇总。一是填写物料入库单,然后根据入库单登记物料台账。接着...
新公司应该怎么做账?
对于新注册的小公司而言,其账簿只需设置:现金日记账、银行日记账、总账、三栏明细账。2、账簿登记内容(1)现金日记账是用来核算和监督企业库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,其需要出纳人员根据现金收付有关记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并逐日结出现金余额,已检查每日现金收付是否有误。
...证券交易所《关于华通线缆集团股份有限公司2023年半年度报告的...
公司的销售流程主要包括八个步骤:收集资料、接洽客户、送样测试、客户评审、签订合同、备料生产、发货及收入确认,简要如下:■5、定价原则(1)电线电缆产品定价模式公司电线电缆产品定价采取电线电缆行业通用的“成本+目标毛利”定价模式,产品销售定价主要根据铜材、铝材和绝缘护套料等主要原材料的市场价格行情及其占成...