《银行会计基本规范指导意见》

到分户账:按照账户连续记载各项交易的明细记录。总账:按照会计科目设置,每日按会计科目借、贷发生额分别记载,并结出余额的账簿。辅助账簿主要包括:登记簿:为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。余额表:反映每日营业终了分户账最后余额的表式。辅助账簿由银行自行选择使用。第二十五条账...

知识丨分户账

分户账中分别设置甲、乙、丙、丁四种账簿格式。甲种账:设有借方、贷方发生额和余额三栏,适用于不计息或使用余额表计息的账户,以及商业银行内部财务核算的账户。乙种账:设有借方、贷方、余额、积数四栏,适用于在账面上加计积数,并计算利息的账户。丙种账:设有借方、贷方发生额和借方、贷方余额四栏,适...

一位银行内审人员的经验自述(附5个典型案例)

经现场调阅该公司2015-2016年(土地出让合同年)银行存款日记账、分户账(账号……)未见土地出让金划转记录。该问题得以落实。(技巧:1、采用替代程序,将查土地审批手续改为查土地出让金缴款情况。本人所工作的银行对抵押土地面积大小无明确规定,但是通过外部文件了解到土地大于一定面积,则省政府没有用地批准权限,需要国...

因错报保函业务EAST数据等16项违规,浦发银行被罚420万

十五、EAST系统《对公信贷业务借据》表错报十六、EAST系统《对公信贷分户账》表漏报中国银保监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条、第四十六条和相关审慎经营规则,对其罚款人民币420万元,处罚日期2022年3月21日。近年来,银保监会高度重视监管数据的整体治理水平和质量控制机制,组织开展了对21...

EAST数据质量及报送存在18项违规,中国银行被罚款480万元

十六、EAST系统《对公信贷分户账》表错报十七、理财产品登记不规范十八、2018年行政处罚问题依然存在依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条、第四十六条和相关审慎经营规则,银保监会对中国银行罚款480万元。近年来,银保监会高度重视监管数据的整体治理水平和质量控制机制,组织开展了对21家全国性中资...

金融政策丨中国银行临夏分行:提升经济发展贡献度为推动临夏经济...

2、出口商业发票贴现:客户(出口商)将现在或者将来的基于与进口商订立的出口销售合同项下发生的应收账款转让给银行,由银行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户账管理等服务(www.e993.com)2024年11月6日。支持对象:集团客户、非金融机构公司客户等。产品特点:1.可在短时间内获得融资,解决流动资金不足的困扰;2.降低应收账款,改善财务报表...

银行核心系统之账户体系

总账:按科目设立;对借贷双方反映余额;本日余额应根据各分户账的借方、贷方余额,分别加计总数。日计表:日计表是反映当天全部银行业务活动情况的会计报表,也是轧平当天全部银行账务的重要工具;表上各科目的本日发生额和余额,是根据总账各科目的当日借方和贷方发生额和余额得出的;科目借方发生额合计=各科目贷方发生额...

加强网上银行客户身份识别的措施

其次柜台业务中,如果柜员对客户交易行为怀疑,可以通过现场询问方式获取客户交易时间、交易用途、交易背景、资金来源、目的地等信息,对客户进行加强型尽职调查,但是在网上银行业务中,客户可以直接处理交易,不需要经过银行员工,银行数据库中只留存了交易流水和分户账,客户尽职调查工作在这个环节是一个空白。

2005年第21-22号 中国人民银行文告(总第211-212号)

第十三条“待缴库税款”专户年末余额为零。在年终5日前,“待缴库税款”专户仍有账面余额的,国库应打印专户分户账提交税务机关。税务机关应于收到专户分户账的当日,最迟不得超过次日按账面余额开具缴款书,办理缴库手续。对于年终5日内收到的款项,国库、税务机关应及时联系,在年终日结账前扫数缴库。

中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知

人民银行国库部门按会计科目设置总账,根据科目日结单登记借贷方发生额,并结计余额,每日综合平衡。各级国库按照国库会计科目设置相应的分户账:1、资产类科目分户账(1)中央预算支出分户账;(2)兑付国家债券本息款分户账。2、负债类科目分户账(1)中央预算收入分户账;...