房地产开发企业增值税要点梳理
据《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第18号)第四条、第五条、第六条规定,房地产开发企业中的一般纳税人(以下简称一般纳税人)销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项...
【实用】一文了解二手车经销企业如何填写增值税申报表
在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征...
一般纳税人外贸企业出口免退税如何填写增值税申报表?
答:出口销售额应应区分销售货物及加工修理修配劳务和销售服务分别填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》第18行“货物及加工修理修配劳务”和19行“服务、不动产和无形资产”及《增值税减免税申报明细表》。购进货物(服务)取得的增值税专用发票应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)...
收到个税手续费返还,增值税纳税申报表这样填写!
1、若季销售额小于30万,填报规则如下:步骤一登录厦门市电子税务局,点击我要办税-税费申报及缴纳步骤二点击申报税(费)清册-按期应申报-选择增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)步骤三填报主表-第10栏(四)免税销售额-小微企业免税销售额-服务、不动产和无形资产栏次步骤四确...
一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明
增值税主表图片是建筑行业一般纳税人的申报表,同时涉及到异地预缴税款。表中的数据本月数栏次:销售额、销项税额、进项税额以及上期留抵税额是从附表中提取出来的,第28栏次异地预缴抵减的税款14208.31元需要手工填写上去,这里需要注意预缴的税款不一定都是要在当期抵减完的,有时候还要考虑到企业要不要向税局...
【收藏】小规模想转一般纳税人,增值税怎么申报?
02、纳税申报时间以11月申报次月生效(即12月生效)为例:需在2024年1月纳税申报期内完成10月-12月(四季度)的小规模纳税人申报,在2024年1月纳税申报期内完成所属期12月的增值税一般纳税人申报(www.e993.com)2024年10月17日。03、变更发行税控设备如纳税人目前使用税控设备,则需要及时同步更新,否则将影响后续的发票使用。您可以直接通过税...
我叫增值税,我又变了!3月起,这是新版税率表和抵扣方式!
5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项税额抵扣。6、本办法自2024年1月1日起实施,具体以增值税发票开具日期为准。2024年新版增值税税率表一、增值税税率一般纳税人增值税税率:13%,9%,6%,0%,都适用于哪些项目?我们具体来看:(目前小规模...
税局刚刚通知!六个月零申报会被认定为“非正常户”!
(一)增值税申报表:1、个体户:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填报说明:上季度已申报的只填写本季度的申报表即可;上季度未申报的需要填写上季度以及本季度的申报表。2、个体户一般纳税人:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
“六税两费”减免优惠如何享受(政策解读·问答)
答:根据相关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。纳税人通过填写申报表单即可享受减免优惠,不需额外提交资料。可通...
开具或取得数电票后,一般纳税人如何填写增值税申报表?
试点一般纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的数电票的金额及税额,应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中。开具的带有“普通发票”字样的数电票的金额及税额,应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至...