一般纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税...

一般纳税人开具的电子发票(铁路电子客票)的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值...

一般纳税人外贸企业出口免退税如何填写增值税申报表?

答:出口销售额应应区分销售货物及加工修理修配劳务和销售服务分别填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》第18行“货物及加工修理修配劳务”和19行“服务、不动产和无形资产”及《增值税减免税申报明细表》。购进货物(服务)取得的增值税专用发票应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

一般纳税人税率分为13%、9%、6%和0税率四挡。每个行业适用的税率在前面章节已经介绍过。一般纳税人增值税除了特定行业可以享受一定的优惠之外，一般行业是没有优惠的。下图是一般纳税人增值税及附加税申报表具体项目的申报内容，一般行业只涉及到增值税主表、附列资料一、附列资料二、附列资料三、附列资料四、和增...

国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本...

1、查阅计算机系统或纳税人《纳税申报表》、财务会计报表等资料统计的年度销售额,看对年应纳税销售额超过小规模纳税人标准的是否仍按小规模纳税人进行征收管理。2、将《增值税一般纳税人申请认定表》和纳税人报送的附报资料进行核对,看是否资料齐全完整;将纳税人报送的附报资料与调查报告相核对,必要时到企业实地核...

收到个税手续费返还,增值税纳税申报表这样填写!

一、一般纳税人步骤一登录厦门市电子税务局,点击我要办税-税费申报及缴纳步骤二点击申报税(费)清册-按期应申报-选择增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)步骤三选择附列资料(一)-填报未开具发票6%税率栏次步骤四填报附列资料(三)-本期服务、不动产和无形资产价税合计额-6%税率...

税局刚刚通知!六个月零申报会被认定为“非正常户”!

1、个体户:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填报说明:上季度已申报的只填写本季度的申报表即可;上季度未申报的需要填写上季度以及本季度的申报表(www.e993.com)2024年11月28日。2、个体户一般纳税人:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填报说明:上月份已申报的只填写本月份的申报表即可;上月份未申报的需要填写上月份以及...

六个月零申报会被认定为“非正常户”!税局紧急提醒!六个月不经营...

长期零申报会被认定“非正常户”最近,在12366上看到这样一则留言:“从无经营行为的企业要月月零申报吗?”对此,税务局的回复是:也就是说,即使没有经营行为,纳税人也要进行申报表的报送。但是,税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0,一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清...

一般纳税人申报表附表四不会填,掌握这三个案例

一般纳税人抵减需要填写的表格要多一些情况1本期产生500的应纳税额,那么280可以全部抵减完。1、《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称:财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。

@增值税一般纳税人:使用新申报表进行纳税申报,需注意这些变化

一是在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次,并将表名调整为《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》;二是将原《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第23栏“其他应作进项税额转出的情形”拆分为第23a栏“异常凭证转出进项税额”和第23b栏“...

山东省电子税务局增值税一般纳税人申报表变化啦

《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)。主表栏次维持不变,第19栏计算办法调整如下:1、适用加计抵减政策的纳税人主表第19栏“一般项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”;...