暂估入账:最晚多久回票?能否税前扣除?注意这几点!|税额|增值税|...

取得以前年度暂估成本费用发票的处理1.国家税务总局2012年第15号公告第六条规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可...

康达新材料(集团)股份有限公司

公司于2024年8月26日召开第五届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整2024年度公司日常关联交易预计的议案》,根据公司日常经营与发展的需要,公司对2024年度日常关联交易事项进行调整并增加与西安晶菱半导体科技有限公司的关联交易预计,调整后预计与唐控发展集团及其子公司发生的关联交易事项金额不超过3,880万元。以上...

汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?

按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)有关规定,除特殊情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以...

...公司关于上海证券交易所《关于大理药业股份有限公司2023年年度...

1.原材料本年转回568.83万元,主要系红参最终产成品参麦注射液因医保政策出现有利变动,预计销量大幅增加,测试后对以前年度计提跌价准备转回所致。2.库存商品本年转销492.20万元,主要系本年公司销毁以前年度生产未售临近有效期产成品所致。3.在产品本年转销71.98万元,主要系黄芪注射液本年已实现销售转销所致。三、产...

易华录: 2023年年度审计报告

????(12)检查营业收入及营业成本的信息披露是否准确、完整。????(二)预期信用风险损失的计提????????如财务报表附注三、12??及附注五、4,附注五、5??以及附注五、6??所示,截止??2023??年??12??月??31??日,易华录公司应收账款账面余额??2,244,980,433.21??元,坏...

重庆钢铁:关于2023年计提资产减值准备及资产处置的公告

1.由于钢材价格持续走低,大宗原燃料价格坚挺,经测算,公司年末持有矿石、煤炭、在产品、库存商品等存货可变现净值低于其成本,发生减值18,823万元(www.e993.com)2024年11月9日。2.2023年对2022年度计提减值的在产品、库存商品进行后续加工及外销,转销相应存货跌价准备14,125万元;对以前年度计提减值的修理用备件进行领用,转销相应存货跌价准备217...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!

企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。”从上述文件中可以得出结论:(1)取得以前年度暂估成本费用的发票,可以追溯到发生年度扣除,但追补期不得超过5年。(2)如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的,可以向以后年度...

山东黄金矿业股份有限公司 关于2024年度子公司委托理财单日 最高...

公司于2024年3月28日召开第六届董事会第五十八次会议审议通过了《关于2024年度子公司委托理财单日最高限额的议案》。该事项不涉及关联交易,无需提交公司股东大会审议。三、投资风险分析及风控措施(一)投资风险委托理财的主要风险包括市场波动风险、宏观经济形势及货币政策、财政政策等发生变化带来的风险,工作人员的...

会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

例2023年的一张费用发票比如1000元的差旅费,去年忘记报销,去年也未计提,2024年想报销(假设预缴的企业所得税为200元),应编制会计分录如下:借:以前年度损益调整1000元贷:其他应付款1000元借:其他应付款1000元贷:银行存款1000元计算多交的企业所得税:...

财政部行政处罚决定书(财监法〔2024〕317 号)

在已知悉截至2021年12月31日DDSV项目账面累计发生成本超过立信所确认的2021年预计总成本的情况下,未进一步追加审计程序,未获取武船重工企业管理部2021年签发的民船及海工产品预算调整通知单,未根据实际情况确定项目预计总收入和预计总成本,对武船重工DDSV项目2021年少计资产减值损失、2020年及以前年度多计资产减值损失...