去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...
新智认知数字科技股份有限公司
根据公司前期会计差错更正包括以下内容:公司2019年、2020年存在部分业务提前确认收入并结转成本的情形;2021年、2022年度对结构性存款和大额存单的会计处理及列报存在不准确的情况;公司2019年、2020年、2021年存在与上市公司少数股东发生的交易;公司在2022年及以前年度对合同资产和应收款项的流动性划分不恰当;公司2019及2020...
会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
因为“以前年度损益调整”不计入利润表,直接结转到“利润分配——未分配利润”里。企业所得税如何处理?自然也是在2023年的汇算中处理,已经汇算了就调整申报表,把该费用加到所属期去扣除,没有申报则直接把该部分费用算进去进行税前扣除。3支出属于预付性质,不影响当年损益。对于一些预付性质的成本费用支出,只要...
金科地产集团股份有限公司关于召开2024年第三次临时股东大会的通知
河南地区以前年度仅少量项目结转,本期收入增幅较大主要系合作开发项目“洛阳·金科绿都天宸”和“南阳·金科中梁博翠东方”本期竣备交付所致,上述两个项目主要集中在2019年-2021年销售,销售价格较高,去化良好,故毛利率较高,整体提升河南地区和公司2023年度的平均结转毛利率。上述地区结转收入金额约272.86亿元,占总结转...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元(www.e993.com)2024年9月19日。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有...
跨年发票能报销吗?税务局这样回复!
1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)...
湖北京山轻工机械股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询...
贷:主营业务/其他业务成本/营业外支出根据《企业会计准则》第1号一一存货第三章计量第十四条,对于已售存货,应当将其成本结转为当期损益,相应的存货跌价准备也应当予以结转。综上,公司将已计提减值准备的存货对外销售或报废并结转成本,对应已计提的存货跌价准备进行转销,符合《企业会计准则》的规定。