去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...
法规库
3.因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,应当自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时,按经追溯调整后股权投资的账面价值加上追加投资成本作为初始投资成本,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额,并按本制度的规定摊销,计入损益。...
刚刚!证监会披露了上市公司财务核算存在的问题!
部分上市公司存在附可行权条件的股权激励计划,预计不能满足当期业绩考核指标,未确认当期股份支付费用,同时根据行权的可能性冲回以前年度已计提的股份支付费用,并将相关调整金额认定为非经常性损益。在等待期内的每个资产负债表日,以可行权最佳估计数为基础,将取得的职工提供的服务计入成本费用,为企业正常生产经营所必需的...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...
税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整...
库存账面金额“虚高”如何调账
②、结转虚高的库存借:以前年度损益调整贷:原材料/库存商品③、补交企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税④、上缴税款借:应交税费—应交所得税应交税费—未交增值税以前年度损益调整(附加税等)贷:银行存款⑤、调整所有者权益...
稽查补的税,如何写分录?
3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分涉及损益的分录又不能影响当期利润表,所有对于这种情况,我们就会用到一个科目:以前年度损益调整。说简单点,就是凡是是损益类科目,都用这个科目代替就行了...
会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
理论上,按权责发生制应该入到上年,但上年已经结账,如何入账呢?用“以前年度损益调整”科目(小企业会计准则不用)。通过该科目核算分录虽然做到2024年,但不影响2024年利润。因为“以前年度损益调整”不计入利润表,直接结转到“利润分配——未分配利润”里。
江苏法尔胜股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报问询函...
5、积极寻求融资新模式,降低公司资金成本当前,公司资产负债率较高,偿债能力较弱,存在一定的流动性压力,融资规模及融资成本较高,无形中给公司带来较大的经营压力,公司计划积极拓展融资新渠道及寻求低成本融资合作新方式,以此努力降低公司资金成本压力。问题二:...
上海洗霸: 上海洗霸科技股份有限公司2023年年度报告
配利润结转至以后年度。在实施利润分配的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。????????六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用????本报告中涉及或可能涉及的未来发展战略、行业情况、经营计划等前瞻性陈述,不构成公司...