企业未取得发票的成本费用的会计与税务处理分析
下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“应付账款”等科目。财政部于2017年1月26号发...
月饼的税会处理
组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。属于应征消费税的货物,其组成计税价格中应加计消费税额。实务中企业将外购礼品赠送客户,常用的是按第二种顺序确认销售价格,即视同销售价格=购进价格,进销相抵,不产生增值税应纳税额,但前提是外购礼品取得了可抵扣的增值税专用发票。(三)企业所得税处理...
如何让成本分析有价值?
1.财务、供应链数据混乱,系统期初数据错误,存货单价异常、库存与存货数据对不上,存货与总帐系统数据对不上。2.业务单据输入混乱,有些发票该进系统的没进,业务中没有的发票系统中却有;业务单据客商等信息张冠李戴、采购暂估处理混乱。3.生产系统订单的操作规范性也有待完善,比如关闭不及时,人为打开缺乏控制等。
会计监管来了!2025年1月1日正式上线!会计正式成为“高危”工作?
(1)买的资产没有发票,但价值很高,生产成本中的折旧是否该计提该类资产,税务稽查如何交待?(2)平时采购没有发票,但又不得不给客户开票,出现材料负库存咋办?有客户不要销售发票,造成的库存又怎么出库?(3)公司想少交税,多方搜集没有实际交易的材料发票抵扣进项,如何处理对应往来账目?另外,大量购买进项发票,而...
突发!发票稽查新系统来了!7月起,企业6种行为将被严查!
二、“观”企业成本费用企业存在以下行为要小心了——1、长期购进原材料或商品时暂估入库;2、购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;3、计提了费用而迟迟没有费用发票。4、差旅费、加油费、会议费等费用异常三、“查”企业库存金税三期及即将上线的金税四期,企业库存会进一步的透明化,企业进多少货...
暂估成本的含义应该如何理解?
暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本(www.e993.com)2024年10月20日。月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账(以入库单位为原始凭证),形成暂估凭证3.24暂估的入账暂估入账是月底暂估,月初冲回,保持账务的连续性以免因发票长时间未到而难以查对。对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要...
最严税务监管!发票新型预警模型已搭建!企业6种行为将触发预警
二、“观”企业成本费用企业存在以下行为要小心了——1、长期购进原材料或商品时暂估入库;2、购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;3、计提了费用而迟迟没有费用发票。4、差旅费、加油费、会议费等费用异常三、“查”企业库存金税三期及即将上线的金税四期,企业库存会进一步的透明化,企业进多少货...
全面取消税管员!税务局正式通知!
1、没有真实交易;2、有真实交易,但开具数量或金额不符;3、进行了实际交易,但让他人代开发票。6、收入成本严重不匹配的企业企业自身的收入与费用严重不匹配;重点费用异常(如:加油费、差旅费等);与同行业对比收入、费用异常等等。7、申报异常的企业...
数电票多次预警!税务局将从这8个方面严查企业!及时自查!
“看”企业收入,企业如果少计销售收入,或隐匿部分销售收入,通过以下行为就能查询到:1、通过成本和费用来比对你的利润是否为负数;2、比对你开具出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品;/3、通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对是否存在异常;...
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3.预警值:±30%4.检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时...