“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!12月起,暂估会计必须...
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
徐工集团工程机械股份有限公司
1.库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。2.需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定...
恒为科技(上海)股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管...
组装完工的算力一体机产品结转至库存商品,产品发出确认收入同时结转相应营业成本。仅采购服务器即交付客户而无需加工或注入软件等工作的业务为贸易业务,公司不承担主要责任,仅承担代理责任,按净额法确认。前期预收贸易类的预收款订单均因无法按期发货而退回资金,不再履约。截至2024年6月30日,无净额法业务发生。综上,...
利华益维远化学股份有限公司
于每月末,公司根据各产品分摊到的生产成本,自“生产成本”转入库存商品核算。(4)销售发货销售出库时:运输车辆上地磅称重,记录车辆皮重,待进入装卸区完成装车作业后,再上地磅称重,记录车辆毛重,根据收集到的毛重和皮重信息,结算实际装货数量。待结算成功后,司机自助打印过磅单,签字后交由供销车间人员。供销车间人员...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再...
山东大业股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的...
2022年与2023年,公司钢帘线销售数量、平均单价与单位成本情况如下表所示:■2022年与2023年,公司盘条采购单价、钢帘线单价及钢帘线单位成本对比情况如下所示:单位:元/吨;%■钢帘线产品生产工艺较胎圈钢丝、胶管钢丝复杂,运用的生产设备也相对较多,以致人力、电力及折旧成本占生产成本比例较胎圈钢丝、胶管...
星光农机股份有限公司|存货跌价_新浪财经_新浪网
(2)2023年末库存商品在手订单系通山畅耘订单,目前尚未交付,故比例为在手订单金额、期后结转金额的占比合计。由于公司产品为农业机械,因此季节性较强。一般情况下,春耕秋收等农忙季节前是农机销售的旺季,如旋耕机的销售旺季在2-3月份,收获机械的销售旺季在4-9月份,采棉机的销售旺季在9-10月份,不同地区销售旺季...
确认收入时产生税会差异怎么办?
会计处理方面,丁公司2019年10月1日发出健身器材时,应按预期有权收取的对价确认“主营业务收入”5000×500×80%=2000000元,按预计退货率计提“预计负债”5000×500×20%=500000元,同时相应结转“库存商品”5000×400=2000000元,确认“主营业务成本”5000×400×80%=1600000元和“应收退货成本”5000×400×20%...
上市公司现年度负营收 这个行业的收入确认规则亟待升级
通俗点将就是预估这部电视剧可能产生的收入,然后按当期实际实现收入占预计收入比重分担成本,未分摊的成本在库存商品核算。看了风云君文章这么久的老铁们一眼就能看出来,这个成本确认方法可操作性空间大,既然是预计收入就有不准的可能。上市时,唐德影视也拍着胸口保证过,虽然是采用预测收入,我做的还是比较准的。对...
江西正邦科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的...
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现...