从3起融资性贸易司法案例,看贸易业务怎么做合规!
仅以交易链条中的合同文本、货物数量、规格一致,无法直接认定“借贷”,这种情况往往只表明在不同的当事人之间成立了不同的购销合同,不足以证明其真实目的是进行融资性贸易。结合司法判例的认定(不考虑监管部门意见,国资监管机构的价值判断更加多元化,圈定为融资性贸易的范围更广),要判断融资性贸易是否构成名为买卖、...
涉税司法解释背景下,网络货运平台涉嫌虚开应如何抗辩?
二是撮合业务。具体来说,根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函[2019]405号)的规定,网络货运平台发挥撮合作用,为个体司机与托运人提供桥梁,平台负责联系沟通货运业务等事宜,在此种情况下,网络货运平台可以为注册平台会员的个体司机代开3%的增值税专用发票。
工行浙江示范区支行以出口发票融资业务助力外贸企业
近日,该行成功为某木业企业发放人民币海外代付出口发票融资1000万元。本笔业务不仅帮助融资企业缓解资金压力,维护银企关系。每年年初,都是企业全力生产、拓展海外市场的关键时期,而外贸销售资金回笼周期较长,资金压力大。该行为企业定制了出口发票融资方案,以其出口商业发票和货运单据,借助工行与海关联合推出的贸易背景核查...
跨境金融服务平台再上新台阶 完成新疆首笔亿元出口商业发票贴现
这是新疆辖区使用跨境金融服务平台办理的首笔亿元货物贸易项下出口商业发票贴现业务。出口商业发票贴现是指出口地银行以出口商的发票作为抵押向出口商提供资金融通的一种融资方式。在这种融资方式下,出口商在发运货物并向出口地银行提交包括商业发票在内的各种货运单据之后,即可向该银行申请融资,在收到进口商的货款之前...
应收账款融资业务中的账款质量风险
应收账款是应收账款融资业务的第一还款来源/主要还款来源,在实际操作中,核实应收账款的真实性是存在一定困难的。保理商受理保理业务时,常是通过对买卖双方资质、历史交易记录、交易合同、发票、货运单据、签章、保理回款等信息进行交叉验证分析和调查核实,判断卖方所申请业务是否具备真实的贸易背景。通过查验卖方账户流水...
王燕:外贸企业利用铁路运输单证融资的实践及建议
一是铁路运单出口融资模式(www.e993.com)2024年10月17日。比较有代表性的是浙商银行金华分行为通过“义新欧班列”出口的企业提供“资产池+铁路运单项下出口商业发票融资”方案,根据浙商银行网站介绍,资产池是“将企业流动资产与短期融资业务融于一体,消除了不同种类、不同币种、不同余期的资产之间的差异和错配问题。企业可将持有的可变现金融性...
供应链融资:供应链金融三种模式的主要风险及应对措施
(1)对于融资客户提供的已经发生的应收账款资料,应要求核心企业向资金提供方行出具应收账款单据证明,同时结合买卖双方的购销合同、增值税发票、货物运输单据、买方收货凭据等资料审查应收账款的真实性。冠君征信还建议要求企业提供买卖双方的交易流水等交叉核验的方法对应收账款的真实性做分析性复核。
中小企业跨境人民币业务场景及案例介绍
(一)货物贸易跨境人民币结算1.业务介绍企业在进出口贸易中可以人民币作为合同签约币种,使用人民币进行贸易结算。若需资金周转,可使用人民币作为国际贸易融资币种。人民币结算方式主要包括信用证、托收、汇款等。根据银发〔2020〕330号文,境内银行可在“展业三原则”的基础上,凭优质企业提交的《跨境人民币结算收/付...
外贸企业复工再迎考验:单据被卡、物流受阻、订单减少,打通堵点需...
据了解,航运公司所签的提单根据信用证所提要求份数签发,一般是三份。出口商留二份,用以办理退税等业务,一份则寄给进口商用来办理提货等手续,进口商提货时,必须持正本提单、箱单、发票等材料。“一般外商会通过快递的方式寄回国内,先交由银行审单,银行审好单之后,向外商付钱,再寄给公司,或者由公司的员工去取。
贸易融资产品五花八门 细数贸易融资五大途径
1.出口商首次向工商银行申请办理国际贸易项下订单融资业务时,应与工商银行签订《国际贸易项下订单融资总协议》。2.在申请办理每笔业务时,应逐笔提交订单融资业务申请书;国外采购商的有效订单或贸易合同;工商银行要求的其他资料。3.工商银行在审核材料后,认为符合条件,可以发放贷款。