新《公司法》对股权投资法律尽职调查的影响
(一)扩大关联方范围,改变关联交易认定标准新《公司法》将可能构成关联交易的主体范围由“董事、高管”扩大到了“董事、高管、监事(新增)”,同时将如下主体纳入关联方范围:(1)董事、监事、高管的近亲属;(2)董事、监事、高管或其近亲属直接或间接控制的企业;(3)与董事、监事、高管有其他关联关系的主体。新《公司...
凯安新材关联方认定现不同标准 超两亿元交易利益链或存交叠
一、参股公司投资的企业撑起逾三千万元采购额,申报上市后关联方认定标准或“生变”上市公司交易与关联交易行为应当合法合规,不得隐瞒关联关系,不得通过将关联交易非关联化规避相关审议程序和信息披露义务。值得注意的是,2021-2022年,凯安新材向铜鹰金属采购原材料,并将与铜鹰金属的交易披露为关联交易。此番上市...
刚刚!IPO为了成功上市隐瞒收入和利润双双下滑的真相,两名签字保代...
2023年10月、11月,你公司签订GPU硬件设备采购合同,达到信息披露标准,但你公司未及时履行信息披露义务,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号,下同)第二十二条第二款第一项的有关规定。三、关联方认定不完整你公司将赵建伟认定为关联自然人,但未将赵建伟实际控制或担任董事、高级管理人员的公司认定为...
讯方技术:股东的参股公司或业务相似客户重叠 关联方认定上演信披...
2.2康索特系股东讯方投资参股企业,公开转让说明书将其列为关联方而招股书未披露据签署于2023年9月14日的招股书,截至签署日,深圳市讯方投资管理有限公司(以下简称“讯方投资”)持有讯方技术10.31%的股份。据讯方技术签署于2022年3月29日的公开转让说明书(以下简称“公开转让说明书”),讯方技术股东讯方投资持有康...
超卓航科补充认定关联方 预计2024年关联交易额约1亿元
约6000万元存款不翼而飞之后,超卓航科(SH688237,股价28.78元/股,市值26亿元)补充认定关联交易。超卓航科2024年1月22日晚间公告显示,补充认定全资子公司成都鹏华科技有限公司(以下简称鹏华科技),与中国航空工业集团有限公司(以下简称中国航空工业集团)下属主机厂(以下简称A主机厂)在2023年12月日常生产经营...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(4)了解现金交易的客户或供应商情况及是否为关联方,选取金额重大或具有其他异常迹象的现金交易客户或供应商,查询其背景信息,以验证关联方的认定是否完整(www.e993.com)2024年10月19日。(5)在销售收入测试中,对现金销售及收款交易进行测试,检查现金缴存相应的银行存款进账单,并检查财务账面确认的销售收入金额,与出库单数量及金额进行核对,以评估相关...
业绩变脸并涉多项违规披露 碧兴物联高管被采取监管谈话措施
此外,碧兴物联还存在多项信息披露违规问题。2023年10月、11月,碧兴物联签订GPU硬件设备采购合同,达到信息披露标准,但公司未及时履行信息披露义务,违反有关规定。同时,还存在关联方认定不完整的问题。公告显示,碧兴物联将赵建伟认定为关联自然人,但未将赵建伟实际控制或担任董事、高级管理人员的公司认定为关联法人,不符合...
凯安新材:关联方认定现“不同标准” 超两亿元交易“利益链”或存...
据招股书,凯安新材的关联方中未出现铜鹰金属,且凯安新材的关联交易中未出现其与铜鹰金属的交易。由上可知,新三板挂牌期间,凯安新材曾认定其参股公司投资企业铜鹰金属为关联方,且披露2021年及2022年1-6月关联交易额超三千万元。然而,截至凯安新材招股书签署日2023年6月29日,凯安新材持有兴业实业6.67%股份。而...
西磁科技:少数股东系供应商的第一大股东 关联交易认定现疑云
二、少数股东系供应商的第一大股东,关联交易认定现疑云上市公司关联方的认定,除根据股权关系外,还需依照实质重于形式的原则进行综合判断。此方面,西磁科技称其与两家供应商的关联交易认定至2022年7月或12月。然而,该供应商的第一大股东,系西磁科技的少数股东。
幺麻子:现场检查之外,如何界定中介机构的责任边界?
1、未充分核查发行人关联方情况中国证监会现场检查发现,发行人实际控制人之一赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥,对此解释为“个人借款”。经你们补充核查,赵麒转给彭兆祥80万元,其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”(以下简称幺姑娘)营运资金及2万元预支...