152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...

鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...

(10)获取境外公司的银行对账单,核查银行对账单金额是否与账面金额一致,是否编制银行余额调节表,编制的银行余额调节表是否恰当;(11)访谈组成部分注册会计师,获取组成部分会计师项目组主要成员及相关信息以及组成部分会计事务所独立声明,评价境外组成会计师事务所的客观性和专业胜任能力,了解其针对营业收入、货币资金执行的...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他各项应收及暂付款等。采购员周转使用的备用金,在本科目中核算。...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...

ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实

尤其是，中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时，中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统（欧美通用的专业机构函证工具之一）发送询证函并收到...

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5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性(www.e993.com)2024年11月10日。

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1、公司银行存款及其他货币资金与理财产品的平均余额与收益见下表:单位:万元■货币资金月平均余额9.38亿元,年利率0.57%。公司主要使用协定存款及活期存款进行资金管理,存款利率区间:活期存款利率0.2%-0.35%;协定存款利率:1.15%-1.35%。交易性金融资产月平均余额1.12亿元,年利率1.74%,交易性金融资产公司以结构性存款...

2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类...

新中基(000972)_定期报告_公司资料_新浪财经

余额374,859,733.4289,038,056.21减:现金的期初余额257,440,643.6557,618,914.24加:现金等价物期末余额14,437,511.30减:现金等价物期初余额现金及现金等价物净增加额131,856,601.0731,419,141.97(4)资产减值准备明细表2006年12月31日单位:(人民币)元本期减少数项目期初余额本...

银行余额调节表如何调整?

银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人