中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的中小学校食堂,超过限额的现金交由学校财务部门统一存入学校银行账户的,应在本科目下设置“银行存款—存放学校款项”明细科目...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款...
《陕西省农村集体经济组织财务制度实施细则》印发|《陕西省农村...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,做到账实相符。(三)应收款项管理。农村集体经济组织应当加强应收款项管理,建立应收及暂付款明细账和登记簿,详细记录金额、对方单位或个人详细信息、付款期限、经办人等,定期对账、及时催收。对确实无法收回的款项,经成员(代表)大会讨论通过,准予核销,...
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,做到账实相符。(三)应收款项管理。农村集体经济组织应当加强应收款项管理,建立应收及暂付款明细账和登记簿,详细记录金额、对方单位或个人详细信息、付款期限、经办人等,定期对账、及时催收。对确实无法收回的款项,经成员(代表)大会讨论通过,准予核销,...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K。如下所示。通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。01“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账...
银行余额调节表如何调整?
企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表(www.e993.com)2024年9月19日。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对...
了不起的中国女银行家,除了张幼仪,还有她
至于工资,刚入行时35元,工作一年后到40元一个月。这笔工资除了自己开销,还可以给家里十块钱补贴家用,剩余五元存进银行,可以享受比外面人多一倍的利息优惠。尽管琰君小姐在文章中抱怨自己的工作过于“刻板”,但明眼人都看得出来,这篇文章显然有点凡尔赛的意味了。
IPO过程中对“银行存款”的关注点
企业应设置银行存款日记账,根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次,若有差额,应编制银行存款余额调节表使两者相符。二、IPO关注点1、是否存在个人卡问题根据《公司法》规定,对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。实务中,部分...
银行存款内部控制的要点
2.出纳员负责办理存款、取款和登记银行存款日记账工作,但不得兼管收入、费用、债权债务等会计账簿的记录工作。3.加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理和控制。4.应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及...
银行存款(事业单位)
银行存款日记账应定期与银行对账,至少每月核对一次。月终时,单位账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应逐笔查明原因进行处理。属于未达账项,应编制“银行存款余额调节表”,调节相符。4.有外币存款的事业单位,应在本科目下分别按人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。