一文详解保理业务

按业务方式应收账款保理又分“有追索权”和“无追索权”两种,从字面上也好理解,有追索权即企业的下家(买方)到时候不还账时,银行有权向企业追索,企业有责任从银行回购账款;而无追索则是银行买断企业的应收账款,(除非特殊情况),不管买方能否还款,风险全由银行承担。一、做保理业务要知道的业务风险点(一)债务人...

【风控研究】供应链金融典型欺诈风险案例揭秘

典型案例2:恒韵医药通过伪造印章虚构医院应收账款交易事件华业资本2018年9月28日公告表示,恒韵医药存在伪造印章,虚构与医院的应收账款债权交易的可能,所以华业资本的应收账款可能面临部分或全部无法回收的风险,且恒韵医药实际控制人暨华业资本第二大股东已经失联。典型案例3:2019年诺亚财富“踩雷”,“承兴系300亿诈骗...

...情况,涉及股权、固定资产和应收账款,公司强调风险控制及信息披露

您好!公司的质押借款及质押与保证借款涉及的质押资产主要包括公司部分子公司的股权、固定资产以及特定的应收账款等。公司基于整体战略规划及融资需求考虑,在进行质押借款等融资行为时,充分考虑了公司的财务状况和风险承受能力,确保融资活动在可控范围内进行,并向投资者通报公司的重大事项和财务状况,保障公司及全体股东的利...

道尔道控制权高度集中引发严重道德风险:上市前巨额分红,关联方...

公司的控制权高度集中,即使后续关联方拆借等行为因为上市信息披露增强透明度和被监管的情况下而有所减少,小股东需要警惕实际控制人拥有绝对掌控权引发的道德风险,控制权过于集中也容易发生实控人“一言堂”,做出错误的决策。其次,公司自身的业务在萎缩,前途不明朗。公司的现金牛业务细分市场上已经做到最大,几乎无力再增...

国企供应链公司必看的36个供应链风控问题!

3)保值性。质押物应当价值和价格稳定,受市场波动的影响较小,货物价值要始终高于贷款的额度;四是产权明晰。融资企业提供的抵质押物应当符合法律规定,允许抵质押,而且权属清晰,不存在任何争议。2、关于供应链应收账款的质量风险问题应收账款模式下,应收账款是该模式下融资企业向银行借款的唯一质押物,其质量的好坏关...

【调研之窗】加快中征应收账款融资服务平台推广运用

二是以业务创新为手段利用“中征平台”(www.e993.com)2024年11月17日。基于金融业务多元化发展来说,金融机构具有推广应收账款业务的内在动力。金融机构可适当进行信贷业务创新,在满足本机构放贷标准的前提下,通过搭配其他担保品、引入担保公司等方式主动利用“中征平台”开展应收账款业务,更好地发挥“中征平台”功能优势。

...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)

(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。

...市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-资产减值-商誉及应收账款...

重要影响并成为财务舞弊的易发高发领域,为帮助注册会计师在资本市场审计业务中有效识别、评估和应对商誉及应收账款减值领域的舞弊风险,本文根据中国注册会计师审计准则要求,并结合财政部和中国证券监督管理委员会有关监管规定,针对资本市场审计业务特点,对商誉及应收账款减值审计实务中常见的舞弊风险及其审计应对向注册会计...

北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...

1.融资性贸易业务主要舞弊手段(1)虚构贸易背景,以正常贸易为外部形式,具备齐全的合同仓单、出库单的法律文件,但无实物流转,实质是对外(主要是中小民营企业)进行资金借贷活动。(2)以拓展金融物流、质押监管等新兴业务为名义,但在实际操作中,利用新兴业务监管制度的不健全,通过业务从银行套取资金,客观上形成对客户银...

新力金融2023年年度董事会经营评述

德合典当积极应对“双降”冲击,思考企业定位,回归行业本源,有效开展新车集采供应链、应收账款质押典当业务,地产类客户全面出清,有效化解项目重大风险。德合典当通过“租售并举”的方式谋划解决好项目抵债资产,认真研究过去两年市场探索经验,做好业务产品创新,调整业务结构,加大转型升级力度。