由厦门象屿回复交易所监管函所想到的——大宗供应链企业的合规...

说起内部会商和跨部门协调,在合规管理上,我们需要厘清这些年很火热的一个概念:三位一体、四位一体和多位一体。因为这些“位”都属于大风控的范畴。1.3理顺合规、内控、风控三者的关系最早提出的“三位一体”指的是合规、风控和内控,后来把审计加了进去,形成了“四位一体”的提法,再后来增加了法务,就成了我...

国泰上证科创板100ETF发起联接A,国泰上证科创板100ETF发起联接C...

????为保证内部控制的系统性和有效性,公司制定了合理、完备、有效、可执行的规章制度体系并结合业务发展、法律法规及监管环境变化,对内部控制制度进行及时的更新和调整,以适应公司经营活动的变化,不断增强和优化公司制度的完备性、有效性和适时性。????(1)保证公司经营运作合法合规,形成守法经营、规范运作...

东北证券: 东北证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行...

及本次(期)债项相关信息,如发现有重大变化,或出现可能对东北证券或本次(期)债项信用评级产生较大影响的事项时,联合资信评估股份有限公司将进行必要的调查,及时进行分析。据实确认或调整信用评级结果,出具跟踪评级报告,并按监管政策要求和委托评级合同约定报送及披露跟踪评级报告和结果。????联合资信评估股份...

投资基金或出现重大亏损 圣诺医药正在经历“至暗时刻”

屋漏偏逢连夜雨。7月8日，圣诺医药发布公告，由于公司认购基金所投资的私募债发行人可能违约，预计公司投资基金可能出现重大亏损，董事会已成立调查委员会，保留追究基金管理层责任的权利，以挽回该事件造成的损失。今年以来，连续三位高管辞任、现金流吃紧、两大股东所持股份被强制出售，圣诺医药正在经历“至暗时刻”。

经历各种“抓马”剧情后,“保险中介”手回集团IPO胜算几何?

特别是在2024年的前五个月,尽管公司主营保险交易服务的毛利率达到了37%的新高,但营收却下降了7.8%至6.03亿元;净利润持续亏损,为-5176.1万元,上年同期亏损为-4840万元。虽然毛利率提升,公司却仍未能转换为正向盈利。合规和内控问题成挑战手回集团在合规管理和内部控制方面存在明显问题,这一点从其历史上多次受到...

基于风险管控的公立医院资产内部控制体系建设

随着社会经济的发展,内部控制经历了以牵制约束、纠错防弊为目的,以可靠性和符合性为主要目的,发展到现在以提高经营效率效果、防范风险为主要目的三个阶段(www.e993.com)2024年11月15日。公立医院应将运营绩效评价更加紧密地结合到内部控制体系中,以内部控制量化评价为导向,达到规范医院内部权力运行、保障国有资产安全完整、提高资源配置和使用效益的控制...

内部控制与信贷风险防控研究:评述与展望

根据检索情况,目前关于银行内部控制与信贷风险防控的实证研究文献数量很少,且都出现于2016年之后。Cho和Chung(2016)研究了商业银行内部控制的重大缺陷是否会影响贷款损失准备金及拨备,发现内部控制缺陷与贷款损失准备金及拨备显著正相关,这说明银行内部控制与信贷风险具有一定关联。Akwaa和Moreno利用23个欧盟国家91家银行的面...

北京注册会计师协会行业发展战略委员会:中国 ESG 可持续信息鉴证...

审验类型1需要针对报告组织所使用的相关流程、系统与控制措施,以及可用的绩效信息进行审查和评估。对于审验类型2,审验机构应评估组织对AA1000AccountAbility原则所有四个方面的遵循程度,并提供相关调查结果和结论,并应另外针对特定可持续发展绩效和披露信息的可靠性和质量进行评估和证明,以及提供相关的调查结果和...

对财务舞弊的一点思考

财务舞弊的发展大致可以分为三个阶段:1、初级阶段:这个阶段的财务舞弊主要以虚假记载和误导性陈述为主,手法较为简单,往往是为了满足银行的贷款要求、个人牟利等目的。这类财务舞弊往往涉及个别人物,对企业整体影响较小。2、中级阶段:在这个阶段,财务舞弊手法更加复杂多样,涉及企业的财务报告、内部控制等方面,财务舞弊...

(上接C53版)江苏宝馨科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023...

1.内部控制审计报告显示,你公司2023年内部控制审计报告被年审会计师出具带强调事项段无保留意见,主要系2022年至2023年控股股东及其关联方通过预付款形式占用上市公司资金8,800万元,截至2023年10月31日,前述款项已全部收回。请你公司:(1)说明上述资金占用的内部决策过程、经过的审批划款程序、资金最终流向及具体用途、...