资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

2024年9月23日 - 新浪

了解其内部各部门的职能划分、人员配置以及相互之间的权责关系;掌握存货资产在计价、计量及状态三方面的主要特征,熟悉被审计单位的存货业务流程,特别是采购、入库、存储、领用和盘点等存货管理关键环节的控制节点,评估其内部控制措施的有效性和执行情况。

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收藏丨采购专项审计方案、审计程序表、资料清单

2024年6月27日 - 搜狐

5、相关制度规定,例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协议签定制度、凭证管理制度和定价策略等;6、外部信息资料,例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等;7、法律性文件。(二)采购申请和审批阶段:1、采购政策2、采购计划3、储备定额...

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关于印发《中央企业经济责任审计实施细则》的通知

2024年10月22日 - 国有资产管理委员会

(一)在利用内部审计工作成果时,应当对被审计企业内部审计环境及内部审计制度的有效性进行适当评估,以合理确信内部审计结论的可靠性。(二)在利用外部中介机构审计成果时,必须采用一定的审计程序进行适当的审计评估,以合理确信所引用的审计结论的真实性及有效性。(三)在审计企业资产状况时,可以借鉴相关年度的清产核资...

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《互联网行业审计方法变革之道》(中国注册会计师协会组织编写)

2024年7月21日 - 新浪

一、准备阶段二、计划阶段三、实施阶段四、完成阶段第二编互联网审计实务第三章互联网审计容易踩的坑一、问题一:互联网行业的困扰——“刷单”二、问题二:互联网行业的“隐蔽的角落”三、问题三:互联网行业中的“数据市集”四、问题四:互联网公司的数据安全吗?第四章互联网行业知识扫盲一...

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大数据审计的业务逻辑:基于事项审计的思考

2024年7月11日 - 网易

上述三个阶段的业务逻辑分别对应着“洞察——数据——决策”的验证型逻辑、“数据——洞察——决策”的挖掘型逻辑,以及“数据——洞察——预测——决策”的预测型逻辑。见图1。1.初级阶段:验证型逻辑占据主导地位初级阶段可以说是大数据审计发展的基础或起步阶段,它既保留了审计的业务属性,又体现了大数据分析技术...

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专家提示第39、38、37号——非现场审计、验资业务若干的关注事项...

2024年7月22日 - 新浪

非现场审计方式下执行其他实物资产(如固定资产、在建工程)观察或监盘程序时,也应当参照前述执行存货视频监盘的考虑,判断是否能够获取充分、适当的审计证据(www.e993.com)2024年11月19日。相较而言,实物资产中的不动产比动产可能更容易执行非现场审计方式下的观察或监盘程序。(三)资料检查和数据分析程序...

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经济责任审计实施细则(附6大模板)

2024年5月14日 - 网易

第八条经济责任审计可分为准备、实施、报告三个阶段。第九条准备阶段。主要工作包括:确认任务、下达经济责任审计通知书(见附件二)、进驻单位、审前调查、收集资料等。(一)审计组在开始实施审计前,对经济责任审计工作任务、对象、范围和要求等进行确认,对企业进行财务基础审计、绩效评价和对审计对象进行经济责...

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【新论撷英】基于“业审一体+”的信息化审计模型构建方法研究与...

2024年3月14日 - 网易

中国华电“业审一体”信息化平台,在审前调查、审中研判、审后应用三个阶段均嵌入了基于审计模型的大数据分析功能,极大提高了审计监督的时效性、精准性。(二)未来展望当前,内部审计正站在数字化转型的历史交汇点,中国华电从实践中总结的理论成果,为央企内部审计信息化建设工作提供了借鉴和参考,未来的“科技强审”...

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一次性说清公司并购过程中的15大流程129个细节

2024年8月30日 - 腾讯新闻

并购决策阶段企业通过与财务顾问合作,根据企业行业状况、自身资产、经营状况和发展战略确定自身的定位,形成并购战略。即进行企业并购需求分析、并购目标的特征模式,以及并购方向的选择与安排。2并购目标选择定性选择模型:结合目标公司的资产质量、规模和产品品牌、经济区位以及与本企业在市场、地域和生产水平等方面进行...

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