公司治理阶段:法律风险及应对

法律风险:缺乏内部控制制度可能导致管理层滥权、财务混乱,甚至引发资金流失或财务造假等问题。公司在缺乏合理的管理机制下易发生失职、舞弊等风险事件,对公司利益造成损害,甚至影响股东信任和公司持续经营。应对措施:1.建立健全内部控制制度:明确公司内部控制目标,设定资金流转、业务管理等的审批流程,防止滥用职权。2...

委员提案 | 秦荣生:建立健全上市公司内部审计制度,夯实内部控制和...

目前,我国证券监管部门并未对上市公司建立内部审计制度作出明确要求,上市公司对内部审计制度的建设和健全处于放任自流的阶段,已很难适应上市公司可持续发展的要求,致使一些上市公司内部控制制度形同虚设、财务舞弊频发,严重影响资本市场的健康发展。1.内部审计机构未建立或不健全。据了解,目前上交所的科创板、深交所的创...

宁德时代:公司章程及内部审计师制度(2024年3月修订)

第一条为了规范与保障宁德时代新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计监督,提高审计工作质量,实现内部审计经常化、制度化,发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《宁德时代新能源科技股份有限公司章程...

三北局加强内控组织保障 完善内控制度体系

国家林草局三北局着力完善内部控制制度,强化流程控制,严肃工作纪律,切实提高工作质量和效率。优化内控组织架构,强化职能职责。三北局党组高度重视内控工作,多次召开党组会专题研究部署,根据机构设置和人员变动情况,及时调整内部控制建设工作领导小组成员。明确内部控制日常工作由规划财务处负责,内部控制评价与监督工作由纪检审...

信阳:构建税务稽查执法风险内部控制闭环管理机制

为进一步防范稽查执法风险,促进稽查干部廉洁从税,国家税务总局信阳市税务局以内部控制为抓手,强化内部监督,确保内控制度高效执行,筑牢税务稽查风险“防火墙”。当前,第二稽查局全面排查各环节风险内控清单事项64项,制定完善“5+2”内控制度,即五项基本制度,包括案源管理、检查管理、审理管理、执行管理、综合管理内部控制...

医院如何加强内部控制建设

第一,对医院内部控制认识不到位重视度不高在医院高速规模扩张发展阶段,许多隐患和风险被掩盖,医院领导对内部控制认识不到位,重视度不高,导致医院整体对内部控制重视程度不足,对许多“跑冒滴漏”习以为常(www.e993.com)2024年11月15日。第二,缺乏内部控制的组织机制传统的内部控制停留在财务会计范畴,由于财务获得信息的滞后性,导致对业务流程中...

哈德教育虚假宣传:2022年1月自考00944《审计》真题及答案

7.内部控制制度最初发展阶段是(A)A.内部牵制阶段B.内部制约阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制整体框架阶段8.记录货币资金收付的人员不应负责(C)A.支付现金B.收入现金C.调节银行账户D.管理现金账户9.审计人员在对某公司2019年12月31日的期末会计资料进行审计时,下列物品应包括在2019年12月31日实...

研发费用的归集与分摊 |《软件和信息技术服务业IPO实务》节选

企业应结合公司实际业务情况以及相关内部控制规范要求,建立健全与研发活动相关的内部控制,且相关控制设计有效,包括健全公司的研发组织架构和研发工作流程体系,建立《研发管理办法》《专利管理办法》《研发费用核算管理办法》等与公司实际研发活动相适应的内部控制制度,对研发活动涉及的研发立项管理流程、研发项目阶段管理流程和...

能辉科技2023年年度董事会经营评述

4、优化内控制度健全内部控制制度建设及执行,不断完善风险控制手段和方法;提升信息披露质量,实现信息披露“应披尽披”,提升信息披露完整性、及时性、准确性和充分性;强化销售环节和采购环节,以及工程项目、业务外包等控制活动类内控,杜绝内控建设方面存在“重形式、轻实质”的问题;顺应企业数字化转型趋势,加强ERP信息系...

尘埃落定!大华所证实出事!富耐克公IPO已终止_手机新浪网

二、制度修订情况此次修订主要思路是提升监管透明度、加快推动派出机构发行监管职能转变以及优化辅导相关操作流程。修订后的《辅导规定》合并了辅导监管相关内部工作指引和执行标准,设总则、辅导备案、辅导验收、验收后事项、监督管理及附则六个章节,共四十二条。其中:...