强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析
6月26日,最高人民法院发布五起财务造假典型案例,包括两个民事案件和三个刑事案件,根据企业负责人、证券发行人、主办券商、财务顾问以及会计师事务所的不同过错程度,相关责任人依法承担了民事责任或者接受了刑事处罚。这些案例着重于通过民事责任来赔偿受害者的损失,并通过刑事责任来震慑潜在的违法者,以此警示市场参与者...
刚刚!企业虚开发票,会计不知情仍被判3年!
最终处罚:检方认为,山东企业的张某、刘某和武汉的周某、钱某等人,在没有真实货物交易的情况下虚开增值税专用发票,给国家造成严重损失,应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。此案被告人、山东企业会计刘某供述,自己只是按照老板吩咐办理银行账户,并收取日常票据,对于虚开增值税专用发票的过程毫不知情。刘某...
因31万普票,税局找上门!虚开发票超过这个数=坐牢!会计小心!
可能刚入行的会计不知道虚开的发票的严重性,之前虚开发票最高可以判死刑!但是已经于2011-5-1在刑法修正案八中废除死刑。不过现在最高无期徒刑,依然是你我这些打工人承受不起的!老板、财务们不要再抱有侥幸心理了,虚开发票被查只是早晚的事儿!无论是他人为自己,还是给他人虚开普票,都需承担的后果,财务务必...
老板要会计虚开增值税专用发票
老板作为单位负责人,一经查实,将被视为虚开发票罪的主犯,需承担直接的刑事责任。2.会计人员构成虚开发票罪会计人员听从老板指示并实施虚开发票行为,将构成虚开发票罪。作为发票直接开具者,会计将被认定为犯罪主体。3.双方均可能入狱根据《刑法》第205条,虚开发票罪的法定刑为3年以下有期徒刑或拘役,并处罚...
虚假报销!天津一财务科科长侵吞公款2768万,9名相关责任人被查
房志秀从事财务工作长达30余年,在河北区历经多个财务岗位,是财务工作的行家里手,对单位财务工作非常熟悉。“出于对自己业务能力的自信,她的作案手段既大胆直接,就是通过虚列开支、虚假报销的方式套取公款,同时,在实际操作层面,又十分谨慎、专业性隐蔽性极强。”办案人员介绍。
??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则
甲为掩盖资金来源虚开增值税发票,法院不予认定为虚开增值税发票罪(www.e993.com)2024年10月20日。基本案情2013年下半年,为获取资金使用,被告人甲和Z有限责任公司(以下简称Z公司)董事长乙(另案处理)商定以虚假贸易的形式骗取银行资金。2013年11月,经Z公司担保,P银行福州分行批准了F公司授信敞口资金九千万元。2014年1月初,被告人甲以F公...
有合同、有走账还被认定虚开?警惕这些风险 →
(2)未通过公户支付货款,很容易收到虚开的发票(例如供应商找第三方开票等)。3.可能面临刑事责任“四流不一致”很可能涉嫌“虚开发票”,严重的话还会面临刑事责任。来源:国家税务总局、张章说分录、祯财学社、税务师顾姐、会计必读等编辑:陈奕冰
关于印发《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案...
(二)超过法定出资期限,实缴注册资本达到法定注册资本最低限额,但仍虚报注册资本,有限责任公司虚报数额在一百万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的,股份有限公司虚报数额在一千万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的;(三)造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在十万元以上的;...
因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……
1、深圳某公司取得4张虚开的普票,计税合计40万元。该公司取得的上述4份发票均为虚开发票,不得作为税前扣除凭证。2、由于该公司未在规定期限内接受调查并提供账册凭证等资料,税务局无法准确核算该公司的企业所得税。根据规定对该公司按8%应税所得率核定应纳税所得额。
因31万普票,税局突然找上门!即日起,超过这个数=坐牢,会计可要小心...
由虚开情节的严重性来处理。若情节严重的(100份以上或累计金额40万元以上;虽未达到数额标准,但五年内因虚开受过行政处罚两次以上,又虚开的),予以立案追诉,依法追究刑事责任。3收到虚开通知会计一定要这么做有时,会计收到税务局通知,取得一张普票是虚开的,涉嫌虚受发票。但是,这笔业务是真实发生的,会计不知道...