为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?
给某甲商贸公司开具增值税专用(进项)发票103份,税额合计16150052.28元,价税合计111150360.6元;某丙商贸公司于2012年11月,给某甲商贸公司开具增值税专用(进项)发票52份,税额合计661797.47元,价税合计4554724.1元。
税局明确!发票备注栏填写不全,不能抵扣进项!
(一)你单位2020年12月存在认证抵扣备注信息不全的建筑服务发票的行为。经查询你单位增值税进项发票情况、发票抵扣认证情况发现,你单位2020年12月取得1份货物或劳务名称为“*建筑服务*机械租赁费”的增值税专用发票(发票代码:3700194130,发票号码:14406388,金额10,533.98元,税额316.02元),未在备注栏标注项目名称与项目地...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票,属于防伪税税控增值税发票,必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是"90天"。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是"180天"。
到底怎么办?收到的专票不能抵扣,还要认证吗?
1.如果是资产暂时不能抵扣进项,但未来可能抵扣的,当然需要正常认证,做进项转出,然后未来可以抵扣时在依据增值税相关规定抵扣即可;2.如果是费用一部分可以抵扣,一部分不能抵扣,当然也需要正常认证,不能抵扣那一部分做进项转出即可;3.麻烦出现在因为买卖双方沟通不到位或者办事人员失误导致开具专票的,如果未能退回重开...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
2.4苗木等绿化物资,进项抵扣为9%、3%。从农业生产者手中直接购进的,自开的农产品收购发票或取得的农产品免税销售发票,均可以按票面金额*9%计算抵扣进项税。从流通领域购进的苗木,只有取得专票才能按票面抵扣,可能9%(一般纳税人),也可能3%(小规模纳税人至2027年12月31日前税率为1%。)。
2023年10月税收相关热点问答
根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号)规定,三、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,应按照以下规定处理:(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣(www.e993.com)2024年8月14日。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。
我叫增值税,我又变了!1月1日起,这是新版税率表和抵扣方式!
扣除率是指增值税计征中法定扣除项目金额与产品课税金额之间的比例。一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。
合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗?
违约金,在我们的企业经营中并不常见,但是当合作企业之间有一方没有按照合同规定执行自身相关的义务时,就需要按照合同中所签订的条款支付相应的违约金。那么,合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗?合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗凡是违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金是不允许扣除的,...
基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
二哥税税念公司辅导期为2019年4-6月份。4月份收入为0,取得认证相符的2份金额为100000元、税额为13000元的增值税专用发票,当月未取得《稽核结果通知书》。4月份会计处理:借:库存商品100000应交税费-待抵扣进项税额13000贷:银行存款113000申报表这样填写...
哪些增值税普票能抵扣进项税额
桥闸通行费发票抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%,抵扣时直接计算抵扣,无需认证或勾选认证。3、农产品销售/收购发票首先说下农产品销售发票:农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票。需要注意的是纳税人在开具时税率应当选择“免税”而不是“0%”,虽然免税和0%都...